Практическое занятие 20

Проведение расчётов через «ЛОРО» и «НОСТРО» если ДПП не совпадает с

датой списания средств со счетов плательщиков

1 Цель:

1.1 Позволит ознакомить студентов с принципом организации взаимных расчетов между банками по корреспондентским счетам, открытых в других коммерческих банках и документацией по этим операциям

2 Литература:

2.1 Печникова А.В. Банковские операции: учебник для СПО / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009.

2.2 Каджаева М.Р. Банковские операции: учебник для ссуз / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. - 4-е изд., стереотип. - М.: Академия, 2008.

2.3 Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

3 Подготовка к работе:

3.1 Повторить тему «Организация межбанковских расчетов через корсчета банков корреспондентов».

4 Основное оборудование и дидактический материал:

4.1 Методические указания по выполнению практических занятий.

4.2 Микрокалькуляторы.

5 Задание:

Задание 1.

Коммерческий банк «Простор» 15.05 получил от коммерческого банка «Восход» подтверждение проведения операции по его корреспондентскому счету на сумму 350 тыс.руб. Банком получена выписка из его корреспондентского счета на эту же сумму 16.05.

1. Укажите назначение и порядок использования подтверждения, полученного от банка-исполнителя платежа, и выписки из корреспондентского счета.

2. Объясните, какие документы помещаются в документы для банка.

3. Составьте бухгалтерские проводки.

Задание 2.

Коммерческий банк «Прогресс» 07.03 принял от клиента платежное поручение на сумму 70 тыс.руб. в плату товаров поставщика и направил документы для зачисления средств на счет получателя в коммерческий банк «Союз», которому в данном банке открыт корреспондентский счет с указанием ДПП 10.03.

1. Перечислите документы, направленные в банк поставщика, объясните порядок их оформления.

2. Укажите назначение экземпляров платежного поручения клиента и документов, составленных банком плательщика.

3. Составьте бухгалтерские проводки.

Задание 3.

Коммерческий банк «Союз» 09.03 получил документы о перечислении платежа на сумму 70 тыс.руб. (см.задачу 2). Коммерческому банку «Прогресс» 10.03 было направлено подтверждение о проведении операции.

1. Изложите порядок расчетов по счетам НОСТРО и ЛОРО банков.

2. Перечислите документы, которыми оформлены операции в банке.

3. Составьте бухгалтерские проводки.