Задание 1. Акционерный коммерческийбанк «Бизнесмен» и коммерческий банк «Кредит» приняли решение об установлении корреспондентских отношений между собой

Акционерный коммерческийбанк «Бизнесмен» и коммерческий банк «Кредит» приняли решение об установлении корреспондентских отношений между собой.

1. Укажите порядок оформления открытия взаимных корреспондентских счетов между банками.

2. Перечислите типа корреспондентских счетов, которые могут использоваться для учета взаимных расчетов между коммерческими банками.

3. Объясните порядок установления режима межбанковских корреспондентских счетов и осуществление платежей по этим счетам.

Задание 2.

Коммерческий банк «Простор», имеющий корреспондентский счет в коммерческом банке «Восход», 12.05 принял к оплате платежное поручение клиента на сумму 30 тыс.руб. и направил документы в банк «Восход», где открыт счет получателя средств с указанием ПДД 15.05.

1. Перечислите документы, которые направил коммерческий банк «Простор» банку-корреспонденту, как они должны быть оформлены.

2. Объясните назначение счетов незавершенных расчетов и правила отражения операций по этим счетам.

3. Объясните назначение и содержание картотеки счета № 90909.

4. Составьте бухгалтерские проводки в коммерческом банке «Простор».

Задание 3.

Коммерческий банк «Восход» 15.05 получил документы от КБ «Простор» на сумму 350 тыс.руб. (см. задачу 2). Банк выполнил поручение банка-респондента и направил ему выписку из корреспондентского счета, которая будет получена банком-респондентом 16.05.

1. Объясните действия, которые должны предпринять банки в случае непоступления выписки из корреспондентского счета в день ДПП.

2. Составьте бухгалтерские проводки в коммерческом банке «Восход».

6 Порядок выполнения:

6.1 Повторить теоретический материал по теме.

6.2 Решить задачи с пояснениями и выводами, оформить отчёт.

6.3 Защитить практическую работу перед преподавателем, получив зачёт по теме.

7 Содержание отчёта:

7.1 Название и цель работы.

7.2 Условие задач, их решение с краткими пояснениями и выводами.

7.3 Ответы на контрольные вопросы.

8 Контрольные вопросы:

8.1 Опишите схему документооборота расчетов платежными поручениями при использовании системы прямых расчетов между банками.

8.2 Назовите достоинства и недостатки системы централизованных расчетов и прямых расчетов.

8.3 Каким образом производится выверка взаимных расчетов между коммерческими банками, между коммерческими банками и его клиентами.