Расчёт общего рейтинга банка: (баллы)

- достаточность капитала 4;

- качество активов 3;

- качество менеджмента 1;

- рентабельность (доходность) 1;

- ликвидность 1.

ИТОГО: 10

Рейтинговая оценка: 10:5=2 балла.

Анализируемый банк с совокупным рейтингом 2 определяется как «удовлетворительный» и имеет такие характеристики:

- финансовое состояние является надежным;

- финансовое состояние устойчиво к изменениям, происходящим в экономике и банковской системе;

- выявленные проблемы незначительного характера, которые могут быть исправлены руководством банка.

3. Стержнем предлагаемой методики является расчёт синтетического показателя надёжности банка на основе анализа его деятельности по 5-ти направлениям (качество активов, ликвидность, согласованность активов-пассивов, достаточность капитала и рентабельность). Расчёт сопровождается нормированием (переводом показателей в баллы). Методика расчёта надёжности коммерческих банков состоит из нескольких этапов:

• Фильтрование;
• Группировка;
• Расчёт показателей;
• Нормирование;
• Взвешивание отнормированных показателей.

1 этап – фильтрование – размер чистых активов не меньше 100 млн. грн.

2 этап заключается в группировке отфильтрованных банков (по размеру чистых активов или капитала).

3 этап – расчёт показателей – для каждого отдельного банка и в целом по группе.

№ п/п	Наименование показателя	Формула расчёта	Вес	Опт
1.Качество активов	0.25
1.1.	Уд. вес непокрытых рисков корпоративного кредитного портфеля в общем портфеле корпоративных кредитов	(Пробл_кредиты-резерв_по_кред_ опер)/Кр_портф.	К.К.П./ (К.П.+ П.МБК + П.Ц.Б.)	min
1.2.	Уд. вес непокрытых рисков межбанковского кредитного портфеля в общем портфеле межбанковских кредитов	Пробл. МБК – рез./ Кред. портф.МБК	Пробл. МБК/ Корп.КП + П МБК + П Ц.Б.	min
1.3.	Уд. вес непокрытых рисков портфеля ценных бумаг в общем портфеле ценных бумаг	Пробл. Ц.Б. – рез/. Портф. Ц.Б.	Портф. Ц.Б./ ΣКП.	min
2. Структура активов-пассивов	0,25
2.1.	Отношение онкольных обязательств к обязательствам всего	(Ср-ва до востреб. + кред. зад.)/Обяз. всего	0,30	max
2.2.	Отношение безрисковых доходных активов к «твёрдым» пассивам		0,40
2.3.	Отношение открытой валютной позиции в СКВ к собственному капиталу по методике НБУ	(Откр. Вал.позиц. + Осн.ср-ва)/СК + Суб. долг.	0,30	max
3. Блок ликвидности	0,25
3.1.	Отношение высоколиквидных обязательств к текущим обязательствам	(Выс. ликв. активы)/ср-ва до востр. + Кред.зад.	1,00	max
4. Достаточность капитала	0,25
4.1.	Отношение денежной составляющей капитала к обязательствам всего	Монетарн. капитал./ всего обяз.	0,3	max
4.2.	Отношение денежной составляющей капитала к доходным активам за вычетом рисков	Монетарн. капитал./ всего обяз. – иммобил.	0,7	max
5. Эффективность работы банка	1,00
5.1.	Отношение финансового результата к чистым активам	Фин. рез./ЧА	0,5	max
5.2.	Отношение финансового результата к капиталу	Фин.рез/ СК-Фин.рез	0,5	min

4 этап – нормирование – происходит следующим образом:

• Для каждой группы банков рассчитываются лучшие и худшие значения показателей;
• Банк с лучшим значением показателя получает максимальное количество баллов 10, худший – 0.
• Определяется среднее значение по группе и рассчитывается шаг одного балла (Ш). Схему такого ранжирования можно изложить в виде матрицы результатов, где учитывается то, какое значение показателя лучше; в зависимости от чего и рассчитывается Ш.

Лучшее значение	Количество баллов
max	5-10	0-5
Ш=((Пmax-Пср)*2))/10	Ш=((Пср-П min)*2)/10
min	Ш= ((Пср-П min)*2)\10	Ш=((Пmax-Пср)*2))/10

· Рассчитывается сумма баллов, получаемая каждым банком. Опять-таки воспользуемся матрицей результатов.

Лучшее значение	Значение показателя конкретного банка в группе
max	Больше среднего	Меньше среднего
5+(П-Пср)/Ш	5-(Пср-П)/Ш
min	5+(Пср-П)/Ш	5-(П-Пср)/Ш

Для показателей группы 2.2. нормирование происходит таким образом:

· Определяются максимальное и минимальное значения показателей (Пmax и Пmin);

· По модулю выбирается большее из отклонений Пmax-Пср и Пср- Пmin;

· Определяется цена шага путём деления большего из отклонений на 10, а затем – сумма баллов по формуле: 10-‌‌‌‌‌‍‌(|Пср-П|)/Ш.

7 этап – взвешивание. По всем категориям, кроме группы качества, используются веса, определённые экспертным путём, а по группе качества – относительно доле каждого из доходных активов в общей сумме доходных активов. Взвешивание происходит отдельно по группе показателей надёжности и эффективности.

Синтетический показатель надёжности определяется по формуле: Н = ΣWi* Σ Пi*Бi.

Синтетический показатель эффективности: Э= ΣVi*Пi.

Результат отображается графически на плоскости «надёжность-рентабельность», которая делится на 4 квадрата по цифре 5.

[1] Номер групи (3 знаки) або балансового рахунку (4 знаки). Літери означають: П – пасивний рахунок, А – активний рахунок, КП – контр пасивний рахунок, КА – контрактивний рахунок