А = ---------------------------------------- * 100%
Капитал банка
Для определения этого показателя необходимо взвесить активы по балансу банка на уровень риска в соответствии с Методикой расчета экономических нормативов регулирования деятельности банков Украины, утвержденной Постановлением Правления НБУ №489 от 28 ноября 2001 года и классифицировать их таким образом:
¨ активы, которые являются удовлетворительными (стандартными), не подлежат классификации;
¨ активы, не являющиеся удовлетворительными, но пока еще не представляют собой серьезную проблему, чтобы быть отнесенными к категории субстандартных, классифицируются как «особенно упомянутые»;
¨ активы, относительно которых банк имеет явные проблемы и по которым остаточное погашение не гарантировано, классифицируются как субстандартные;
¨ активы, убытки по которым без сомнения, но их размер нельзя установить с точностью, классифицируются как сомнительные;
¨ активы, которые без сомнения не будут погашены и, таким образом, не являются жизнеспособными активами банка, классифицируются как убыточные (см. таблица ….)
Классификация активов, взвешенных на риск
Классификация | Оценка риска | Сумма риска, тыс.грн. |
Удовлетворительные | 0% | + |
Особенно упомянутые | 10% | + |
Субстандартные | 20% | + |
Сомнительные | 50% | + |
Неудовлетворительные (убыточные) | 100% | + |
ИТОГО | х | Ар |
Показатели качества активов определяются по формуле (.2.3.1)
А = (Ар: К) * 100% = 16% (условно).
Рейтинговая оценка качества активов в баллах определяется по таким показателям.
Рейтинговая оценка качества активов (баллы)
Значение по формуле 0.2.3.1 | Оценка |
Меньше 5% | Сильный (1) |
От 5 до 15% | Удовлетворительный (2) |
От 15 до 30% | Средний (3) |
От 30 до 50% | Граничный (4) |
Более 50% | Неудовлетворительный (5) |
У анализируемого банка рейтинг по качеству активов (3) - средний (т.к. уровень А = 16%).
Е – (earnings) доходность (рентабельность): система оценивает рентабельность банка с точки зрения достаточности его доходов для перспектив расширения банковской деятельности.
Уровень рентабельности банка рассчитывается как коэффициент прибыльности по формуле(2.3.2):
Чистая прибыль (ЧП)
Е = ----------------------------------------------------- * 100%.
Средняя стоимость всех активов (ЗА)
Допустим, что у анализируемого банка показатель Е, определенный по формуле (0.2.3.2.) равен 1,4%.
Рейтинговая оценка в зависимости от коэффициента прибыльности устанавливается по таким показателям:
Рейтинговая оценка по рентабельности (баллы)
Коэффициент прибыльности | Оценка |
Более 1% | Сильный (1) |
От 0,75% до 1% | Удовлетворительный (2) |
От 0,50% до 0,75% | Средний (3) |
От 0,25% до 0,50% | Граничный (4) |
Ниже 0,25% или убытки | Неудовлетворительный (5) |