Лабораторная работа 15. Учет расчетов с подотчетными лицами

Установить рабочую дату 17.01.14 г.

Задание 1. 17.01.2014г. получены денежные средства в кассу с расчетного счета на командировочные расходы в размере 70000 руб. Оформить приходные кассовые ордера.

Задание 2. 17.01.2014 г. из кассы выдаются денежные средства подотчетному лицу * на командировочные расходы на сумму 13800 руб. и в валюте 660 евро. Заполнить расходный кассовый ордер на выдачу средств. Вид операции – выдача подотчетному лицу. Статья движения денежных средств - выдача под отчет. Вид движения-прочие расходы по текущей деятельности.

Задание 3. 17.01.2014 г. из кассы выдаются денежные средства подотчетному лицу * на хозяйственные нужды в сумме 7000 руб. Заполнить расходный кассовый ордер на выдачу средств. Вид операции – выдача подотчетному лицу. Статья движения денежных средств - выдача под отчет. Вид движения-прочие расходы по текущей деятельности.

Задание 4. Оформите авансовый отчет работника *. Дата отчета – 23.01.14 г. Документ аванса – расходный кассовый ордер из задания 4.

Работник отправляется в командировку в Германию для согласования спецификации поставки товаров с 17.01.2014 по 20.01.2014 самолетом. Перед отлетом подотчетное лицо получило аванс 13800 рублей и 660 евро из расчета:

Закладка «Прочее»

1. Стоимость проезда из г. Екатеринбург во Франкфурт –на- Майне - 6800 руб., в т.ч. НДС 18% (подтверждающий документ - билет №12345 от 10.01.2014);

2. Стоимость проезда из г. Франкфурт – на - Майне в г. Екатеринбург - 7000 руб., в т.ч. НДС 18% (подтверждающий документ - билет №32322 от 10.01.2014);

3. Расходы по найму жилого помещения – 6 дней х 50 евро

4. Суточные – 6 дней х 60 евро.

Счет затрат 26. Статьи затрат – командировочные расходы. Валюту в рубли пересчитать по курсу ЦБ РФ на дату утверждения авансового отчета.

Задание 5. Оформите авансовый отчет второго подотчётного лица. Дата оформления отчета 18.01.14 г. Подотчетным лицом была приобретена бумага «Снегурочка» в количестве 20 упаковок по цене 118 руб. (в т.ч. НДС) и оплачен проезд 250 руб.(без НДС).

Закладка «Товары». Тип цен – закупочная. Сумма включает НДС – флаг стоит. Поставщик – ООО «Апрель». Товарный чек № 85 от 18.01.14 г. счет –фактура № 85 от 17.01.14 г.

Закладка «Прочее». Квитанция № 123 от 18.01.14 г. поставщик –такси. В справочнике Номенклатура добавить новый элемент Проезд. Счет затрат 44.01. субконто –прочие расходы.

Закладка «Авансы». Израсходовано 2160 руб.

В подвале документа укажите назначение-хозяйственные расходы.

Задание 6. Оформить возврат денежных средств от подотчетного лица (меню Касса >приходный кассовый ордер). Сумма 4390 руб. статья движения денежных средств-возврат от подотчетника.

Задание 7. Списание приобретенных материалов подотчетным лицом.

Установить рабочую дату 19.01.14 г.

Создать документ «Требование – накладная» (меню Производство >Требование-накладная).

Оптовый склад. Счет учета затрат -44.01. Статьи затрат-прочие расходы. Списать 20 упаковок бумаги «Снегурочка».