а,в)
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (Ф№2)
Показатель (наименование) | За текущий период | Прогноз (темп роста производства g=35%) |
Доходы и расходы | ||
Выручка (нетто): TR | ||
Себестоимость TC=0.85*TR | 1147.5 | |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 202.5 | |
Текущий налог на прибыль (20%) | 40.5 | |
Чистая прибыль | ||
Дивиденды (n = 1/3) | ||
Нераспределенная прибыль | ||
б, г)
Статья баланса | В10 | В10 | В10 | |
Актив | рост r | прогноз (рост g=35% | ||
1) Основные средства | 2000(1 + r) | |||
2) Запасы | 100(1 + r) | |||
3) Дебиторы | 400(1 + r) | |||
4) Денежные средства | 600(1 + r) | |||
5) Другие активы | 80(1 + r) | |||
ИТОГО | 3100(1 + r) | |||
Пассив | ||||
1) УК (собственный капитал) | ||||
2) Нераспределенная прибыль (реинвестированная) | 80(1 + r) | |||
3) Долгосрочные ссуды | ||||
4) Краткосрочные ссуды | ||||
5) КЗ | ||||
6) Другие пассивы нераспределенная прибыль прошлых лет | — | — | — | |
ИТОГО |
д) Непокрытый ростом пассивов рост активов = необходимое ВФ = 4185 – 3288 = 897
е) КВР –?
DА = DП
2000(1 + r) + 100(1 + r) + 400(1 + r) + 600(1 + r) + 80(1 + r) =
= 3100(1 + r) = 1700 + 80(1 + r) + 700 + 700 + + 80
2000 r + 100 r + 400 r + 600 r + 80 r=3100 r = 80 r + 80
r = 80/(3100-80)» 0.0348»3.5%
ж) КУР –?
СК=1700+80=1780
ЗК=700+700=1400
DСК=80(1 + r) + 80 – 80
DЗК=(ЗК/СК) DСК
DА = DП
DА = 3100 r
DП = DСК + DЗК = 80(1 + r) (1+(ЗК/СК)) = = 80 (1+1400/1780) (1 + r)= 80 1.7865 (1 + r)=142.92(1 + r)
= 1700 + 80(1 + r) + 700 + 700 + + 80
Откорректированное условие:
Статья баланса | В10 | В10 (откорректированное условие) | В10 | В10 (откорректированное условие) |
Актив | прогноз | прогноз | ||
1) Основные средства | ||||
2) Запасы | ||||
3) Дебиторы | ||||
4) Денежные средства | ||||
5) Другие активы (ДЗ) | — | — | ||
ИТОГО | ||||
Пассив | ||||
1) УК (собственный капитал) | ||||
2) Нераспределенная прибыль (реинвестированная) | ||||
3) Долгосрочные ссуды | ||||
4) Краткосрочные ссуды | ||||
5) КЗ | ||||
6) Другие пассивы | — | — | — | — |
ИТОГО |