2015-05-18
440
Калькуляция базовой себестоимости единицы продукции дана в таблице 7.1.
Таблица 7.1 - Калькуляция базовой себестоимости единицы продукции
| Статьи затрат | Доля постоян-ных затрат, % | Норма расхода, т/т | Цена, руб./т | Сумма, руб./т |
| 1.Задано в производство, в том числе: | ||||
| 1.1 Сырье, основные материалы и полуфабрикаты | 1,2 | |||
| 1.2 Отходы (минус) | 0,19 | |||
| 1.3 Брак (минус) | 0,01 | 3,4 | ||
| 2 Итого за вычетом отходов и брака | - | 1,00 | - | 6710,6 |
| 3 Расходы по переделу, в том числе | - | - | ||
| 3.1 Заработная плата основных рабочих | ||||
| 3.2 Страховые взносы | ||||
| 3.3. Общепроизводственные расходы, в том числе | ||||
| 3.3.1 Амортизация основных средств | - | - | ||
| 3.3.2 Прочие расходы подразделения | - | - | ||
| 4 Итого расходы по переделу (цеховая себестоимость) | - | - | - | 7850,6 |
| 5 Общезаводские расходы | - | - | ||
| 6 Итого производственная себестоимость готовой продукции | - | - | - | 8570,6 |
| 7 Расходы на продажу продукции (коммерческие расходы) | - | - | ||
| 8 Полная себестоимость продукции | - | - | - | 8830,6 |
ЕСЛИ в проекте дана расшифровка отходов и брака, то п.2 калькуляции «Итого за вычетом отходов и брака» рассчитывается как разница [п.1.1. − (возвратные отходы − безвозвратные отходы) − (брак невосполнимый − брак используемый)].
|
|
|
Планируемые показатели до и после осуществления модернизации рабочего рольганга даны в таблице 7.2.
Таблица 7.2 − Планируемые показатели до и после осуществления модернизации рабочего рольганга
| Показатели | База | Проект |
| 1 Нормы расхода заданного в производство, т/т в т. ч. − сырье, основные материалы, полуфабрикаты − отходы − брак | 1,2 0,19 0,01 | 1,152 0,18 0,0 |
| 2 Капитальный ремонт, сут., осуществляется раз в год, | ||
| 3 Число капитальных ремонтов в год, шт. | ||
| 4 Текущие ремонты, ч осуществляются раз в 30 суток | ||
| 5 Число текущих ремонтов в год, шт. | ||
| 6 Текущие простои, % от номинального фонда времени работы оборудования. | 1,8 | 1,2 |
| 7 Часовая производительность основного оборудования, т/ч | 23,9 | 26,5 |
| 8. Паспортная производительность оборудования (единичная), заложенная заводом-изготовителем, т/ч | ||
| 9 Загруженность производственных мощностей | ||
| 10 Численность основных рабочих, чел. | ||
| 11 Среднесписочная численность работающих, чел. | ||
| 12 Увеличение стоимости основных фондов по проекту, тыс. руб. | ||
| 13 Норма амортизации в год в среднем,% |
1.Среднегодовая средняя заработная плата основных рабочих составляет 172000 руб./чел.
2. Сумма увеличения оборотного капитала равна 400 тыс. руб.
|
|
|
3. Капитальные вложения в техническое перевооружение производства составляют 3640 тыс. руб., в том числе в увеличение оборотного капитала - 400 тыс. руб.
4. Рентабельность продукции в базовом варианте составляет 23%.
5. Ставка приведения (норма дисконта) рассчитывается, исходя из следующих показателей: норма доходности 4%, прирост показателя инфляции за год 8%, доля риска 3%.
6. Предполагается, что проект будет финансироваться на 70 % из собственной прибыли и на 30 % за счет банковского кредита. Ставка банковского кредита составляет 20 %.
7. Норма амортизации основных фондов составляет в среднем 10%.
8. В инвестиционном проекте предусматривается, что во втором полугодии 2013 года осуществляется разработка идеи технического перевооружения и изготовление рабочих чертежей модернизации оборудования. В первом полугодии 2014 года осуществляется приобретение оборудования и его монтаж. Во втором полугодии 2014 года - испытание и начало промышленной эксплуатации модернизированного оборудования (производственная мощность составляет 75% от запланированной величины).
9. Общий срок осуществления инвестиционного проекта 3,5 года, включая предпроизводственный период.
В ходе расчета предпроизводственных затрат использовать следующие данные:
1. В проекте участвуют в течение 3-х месяцев один техник-конструктор, два инженера-конструктора и ведущий специалист (руководитель группы). Тарифная сетка сотрудников проектно-конструкторской службы каждого из них дана в таблице 7.4.
2. Страховые взносы составляют: в 2012 г. (26+ 1,2) %, в 2013 г. - (34 + 1,2) %.
3.Затраты на материалы составляют 10000 рублей;
4. Услуги сторонних организаций отсутствуют.
5. Командировок нет.
6. Накладные расходы составляют 15 % от прямых затрат;
7. Плановые накопления составляют 18 % от общих затрат.
