На основе данных для выполнения задачи отразить на счетах операции по учету движения средств на расчетном счете. Составить журнал-ордер №2 и ведомость №2.
Данные для выполнения задачи
1. Справка об остатках по синтетическим счетам
Номер счета | Наименование счета | Сумма, руб. |
Касса | 14 000 | |
Расчетные счета | 925 000 | |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 175 000 | |
Расчеты с покупателями и заказчиками | 120 000 | |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 300 000 | |
Расчеты по налогам и сборам | 20 000 | |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 50 000 | |
Расчеты с персоналом по оплате труда | 340 000 | |
Расчеты с подотчетными лицами | 1 500 | |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 60 500 | |
Уставный капитал | 115 000 | |
2. Хозяйственные операции. | ||
Зачислена на расчетный счет выручка за проданную продукцию | 400 000 | |
Поступило от покупателей и заказчиков | 120 000 | |
Поступило на расчетный счет за реализованные: | ||
материалы | 50 000 | |
нематериальные активы | 28 000 | |
Оплачены счета поставщиков за материалы | 140 000 | |
Оплачены расходы по изготовлению продукции | 20 000 | |
Получен аванс отзаказчика | 75 000 | |
Получено от дебитора в погашение задолженности | 1 500 | |
8. | Оплачены с расчетного счета общехозяйственные расходы | 1 000 |
Ошибочно зачислено на расчетный счет | 7 500 | |
Перечислен взнос в Пенсионный фонд РФ | 5 000 | |
Перечислена заработная плата на карточные счета работников в банке | ||
Перечислен налог на прибыль | 15 000 | |
Внесен на расчетный счет остаток денег в кассе | ||
Списана ошибочно зачисленная сумма | 7 500 | |
Открыт аккредитив за счет собственных средств предприятия | 60 000 | |
Перечислены страховые платежи по личному и имущественному страхованию | ||
Возвращен на расчетный счет остаток неиспользованного аккредитива | ||
Получено от страховой компании возмещение при наступлении страхового случая | 22 500 | |
19. | Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит | |
20. | Получен от другого предприятия: | |
краткосрочный заем | 40 000 | |
долгосрочный заем | 100 000 | |
21. | Возвращен краткосрочный кредит банку | 75 000 |
УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ
Документальное оформление расчетов с подотчетными лицами
Цель занятия — усвоение порядка отражения на счетах учета расчетов с подотчетными лицами. Усвоение порядка составления авансового отчета.