2015-05-20
2110
| № | Содержание операций | Сумма | |
| Частная | Общая | ||
| Выписка из расчетного счета за 1-9 января Остаток на 1 января | 53 300 | ||
| 1. | Зачислено на расчетный счет: от покупателей за отгруженную продукцию от арендатора в погашение задолженности краткосрочный кредит банка | 55 000 1 115 84 000 | 140 115 |
| 2. | Списать с расчетного счета: по счетам поставщиков за материалы по чеку для выдачи заработной платы за декабрь по платежным поручениям в погашение задолженности за телефон | 15 200 1 160 | 20 660 |
| 3. | Выписка из расчетного счета 10-18 января Зачислено на расчетный счет: взнос наличными невыданной заработной платы за декабрь от кредитора в погашение задолженности за аренду помещения от покупателей за отгруженную продукцию краткосрочный кредит | 4 700 1 500 72 800 25 000 | 104 000 |
| 4. | Списано с расчетного счета: по платежным поручениям в погашение задолженности за телефон по чеку на хозяйственные расходы по счетам поставщиков за материалы в погашение краткосрочного кредита | 7 010 9 000 | 17 210 |
| 5. | Выписка из расчетного счета за 19-31 января Зачислено на расчетный счет: от покупателей за отгруженную продукцию от разных дебиторов в погашение задолженности за услуги за арендованные основные средства взнос наличными из кассы | 61 200 1 400 2 400 2 000 | 67 000 |
| 6. | Списано с расчетного счета: в погашение задолженности по краткосрочному кредиту банка по счетам поставщиков за материалы по платежным поручениям в погашение задолженности за услуги банка | 2 600 | 3 870 |
| Итого остаток на 1 февраля | ? |
Синтетический учет операций на расчетных счетах в банке
Цель занятия — усвоение порядка составления регистров синтетического учета по расчетным счетам.
Задача 1.13
Записать в журнал-ордер № 2 и ведомость № 2 данные из выписок банка «Восток» по расчетному счету за каждый день.
| Дата | Содержание хозяйственных операций | Сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | ||
| 3.04 | Остаток на 1 апреля Оплачен счет № 787 базы «Металлосбыт» за материалы | 8 700 | 25 400 |
| 3.04 | Зачислен краткосрочный кредит банка | 30 000 | |
| 3.04 | Оплачен счет № 510 ОАО «Маяк» за материалы | 15 200 | |
| 15.04 | Получено по чеку в кассу на выплату: зарплаты рабочим и служащим на командировки | 21 000 | |
| 15.04 | Поступило от покупателей по счету №760: за продукцию, в том числе НДС железнодорожный тариф | 7 200 1 800 | |
| 15.04 | Возвращен банку краткосрочный кредит Дj/л -J^ | 20 000 | |
| 22.04 | Оплачен счет № 820 транспортной фирме за автоуслуги | ||
| 22.04 | Поступило от покупателя по счету № 1020: за продукцию, в том числе НДС железнодорожный тариф | 102 100 4 500 | |
| 22.04 | Оплачен счет №650 базы «Угольсбыт» за топливо | 8 200 | |
| 30.04 | Поступили наличные деньги из кассы | ||
| 30.04 | Перечислено в Пенсионный фонд РФ | 2 000 | |
| 30.04 | Перечислены взносы в Фонд социального страхования | 1 500 | |
| Сальдо на 1 мая | ? |
