Выписка остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Ф.И.О., должность	Сумма, руб.
Дебет	Кредит
Жуков В.А. — завхоз
Воронова Т. А. — инженер
Итого

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.

1.	Авансовый отчет № 10 Воронова Т. А. от 5 июля Списано на командировочные расходы	4 000
2.	Удержан из зарплаты остаток подотчетных сумм у Жукова В. А.
3.	Расходный кассовый ордер № 1 отЗ июня. Выдано Макарову 0. И. на хозяйственные расходы	4 000
4.	Авансовый отчет № 11 Макарова 0. И. от 5 июня: 3) израсходовано на приобретение канцтоваров 4) на приобретение топлива	3 600
5.	Расходный кассовый ордер № 2 от 16 июня. Выдан Макарову 0. И. перерасход по авансовому отчету № 11
6.	Расходный кассовый ордер № 3 от 18 июня. Выдано под отчет на командировочные расходы Петрову Е. Н.	8 000

Задача 1.23

Составить журнал-ордер № 7 по расчетам с подотчетными лицами за апрель.

Остатки по расчетам с подотчетными лицами за апрель.

Фамилия И.О.	Должность	Дата возникновения	Сумма, руб.
Дебет	Кредит
1. Соколов А. И.	агент	29 марта
2. ПетровЕ.Н.	экспедитор	30 марта
З.Жукова О.А.	менеджер	30 марта
Итого

Операции за апрель

Дата	Наименование документа и его содержание	Сумма, руб.

2.04	Расходный кассовый ордер № 15 Выдан перерасход подотчетных сумм Петрову Е. Н.
2.04	Расходный кассовый ордер № 16. Выдан аванс на командировку главному бухгалтеру Калачевой А. Ю.	6 500
5.04	Авансовый отчет № 20 Соколова А. И. Израсходовано на оплату доставки топлива
5.04	Расходный кассовый ордер № 17. Выдано менеджеру Жуковой 0. А. на приобретение канцелярских товаров.	1 000
7.04	Расходный кассовый ордер № 18. Выдан перерасход подотчетных сумм Соколову А. И.	?
10.04	Авансовый отчет №21. Сдан отчет главного бухгалтера Калачевой А. Ю. - /jL	6 000
13.04	Приходный кассовый ордер №10 Принят остаток подотчетных сумм Калачевой А. Ю.	?
15.04	Авансовый отчет № 22. Сдан авансовый отчет Жуковой 0. А. за приобретенные канцелярские товары.	1 200
16.04	Расходные кассовые ордера № 19,20. Выдано из кассы подотчет: Жуковой 0. А. на оплату услуг почтовой связи Петрову Е. Н. на хозяйственно-операционные расходы

Приложение к задаче 1.23

Журнал-ордер №7

по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за апрель 2014 г.

(руб.)

№ п/п	Дата	Авансовый отчет	ФИО подотчет-ного лица	Порядковый номер по журналу-ордеру за прошлый месяц	Остаток на начало месяца	Выдано под отчет
Дата возник-новения	Сумма	Дата	Кор. счет	Сумма
Дебет	Кредит
1.
	05.04.14		Соколов А.И.		29 марта		-	-	-	-
			Петров Е.Н.		30 марта	-		16.04.14	50.1
	15.04.14		Жукова О.А.		30 марта		-	07.04.14	50.1
	10.04.14		Калачева А.Ю.	-	-	-	-	02.04.14	50.1
Итого:

Окончание журнала-ордера №7

№ п/п	Выдано в возмещение перерасхода	Возвращены неиспользованные суммы	Израсходовано из подотчетных сумм	Остаток на конец месяца
Дата	Кор. счет	Сумма	Дата	Кор. счет	Сумма	По утвержден-ному отчету	В том числе дебет счетов	Дебет	Кредит
60.1	10.9
	07.04.14	50.1		-	-	-					-	-
	02.04.14	50.1		-	-	-	-	-	-	-		-
	16.04.14	50.1						-
	-	-	-	13.04.14	50.01			-	-		-	-