2015-05-20
234
13.1 Анализ выполнения плана себестоимости в 2014 году
Таблица 28 - Сведения о соотношениях плановой и фактической себестоимости продукции
| Наименование | План | Факт | Отклонение, т | Отношение 2014/2013 |
| Мартеновский цех | ||||
| Себестоимость 1т | 15 352 | 15 160 | -192 | 98,7 |
| Затрат всего, тыс. руб. | 1 580 321 | 921 354 | -658 967 | 58,3 |
| Сортопрокатное производство (давальческая схема) | ||||
| Себестоимость 1т | 2 319 | 2 158 | -161 | 93,1 |
| Затрат всего, тыс. руб. | 119 989 | 86 358 | -33 631 | |
| Сортопрокатное производство (собственная продукция) | ||||
| Себестоимость 1т | 18 500 | 19 331 | 104,5 | |
| Затрат всего, тыс. руб. | 2 352 863 | 2 411 934 | 59 071 | 102,5 |
| Шаропрокатное производство (давальческая схема) | ||||
| Себестоимость 1т | 4 489 | 4 168 | -321 | 92,8 |
| Затрат всего, тыс. руб. | 390 125 | 251 749 | -138 376 | 64,5 |
| Шаропрокатное производство (собственная продукция) | ||||
| Себестоимость 1т | 25 313 | 25 313 | - | |
| Затрат всего, тыс. руб. | 535 261 | 535 261 | - |
Причины отклонения себестоимости по цехам:
В сортопрокатном производстве (давальческая схема) отмечается экономия в части сменного оборудования (использование отремонтированных валков) и ремонтного фонда (не проводился капитальный ремонт стана, снижены материальные расходы на текущий ремонт). Увеличение себестоимости в сортопрокатном производстве (собственная продукция) связано с ростом стоимости покупной заготовки.
По шаропрокатному производству планирование осуществлялось с учетом давальческой схемы, но с октября 2014 года давальческая схема отменена, продукция производится и реализуется предприятием самостоятельно. Экономия при производстве шаров отмечается в основном по топливу и ремонтному фонду.
