Исходные данные на 04.04.20ХХг

В ООО «Ореол» за 04.04.20ХХг. были произведены следующие хозяйственные операции:

1. Произведена оплата с расчетного счета – 60 000 руб.

. погашен остаток задолженности ООО «Лад» за основные средства по накладной № 15 от 23.03.20ХХг, счету-фактуры № 15 от 23.03.20ХХг.(согласно счета-фактуры: стоимость основных средств –? руб., НДС 18% -? руб., итого к оплате – 60 000 руб.) безналичным способом согласно договора № 15 от 23.03.20ХХг.

2. Произведена оплата с расчетного счета – 28 800 руб.

погашена задолженность ООО «Ривас» за материалы по накладной № 18 от 30.03.20ХХг., счету-фактуры № 18 от 30.03.20ХХг. (согласно счета- фактуры: стоимость материалов – руб., НДС 18% -? руб., итого к оплате – 28 800 руб.) безналичным способом, согласно договора № 18 от 30.03.20ХХг.

Методические указания:

1. Реквизиты контрагентов приведены в п.1.6 исходных данных для выполнения практических работ.

2. Входящее сальдо по банковской выписке равно остатку на счете № 51

3. Для банка расчетный счет ООО «Ореол» является пассивным счетом, поэтому в банковской выписке поступление денежных средств отражается по кредиту, а выбытие (списание) денежных средств, с расчетного счета отражается по дебету.

4. Журнал-ордер № 2 и ведомость № 2 заполняются на основании банковской выписки. Каждой банковской выписке, в названных регистрах отводится одна строка для заполнения.

Задача 2.1.4. Учет денежных средств на расчетном счете. Цель задачи – усвоение порядка составления банковской выписки и отражения в ней поступления и выбытия денежных средств, а также порядка заполнения учетных регистров.

Задание:

1. Произвести запись в журнале хозяйственных операций.

2. Сделать соответствующие записи на открытых синтетических счетах.

3. Заполнить денежный чек на бланке типовой формы.

4. Составить банковскую выписку за 05.04.20ХХг.

5. На основании банковской выписки заполнить журнал-ордер №2 и ведомость №2

Какие документы должны быть приложены к банковской выписке?