Исходные данные на 05.04.20ХХг

В ООО «Ореол» за 05.04.20ХХГ. были произведены следующие хозяйственные операции:

1. Поступило на расчетный счет – 236 000 руб..

покупатель ООО «Омега» оплатил за готовую продукцию (ГП) по накладной № 7 от 29.03.20ХХг., счету-фактуре № 7 от 29.03.20ХХг. (согласно счета-фактуры стоимость ГП –? руб., НДС 18% -? руб. итого к оплате – 236 000 руб.) безналичным способом, согласно договора № 7 от 29.03.20ХХг.

2. Перечислено с расчетного счета – 25 800 руб.

погашена задолженность по социальному страхованию и обеспечению.

3. Перечислено с расчетного счета – 18 200 руб.

Погашена задолженность по налогам и сборам.

4. Перечислено с расчетного счета – 80 000 руб.

Погашена задолженность по краткосрочному кредиту взятому в ОАО «НБД-Банк», согласно кредитного договора № 55 от 01.03.20ХХг.

5. По денежному чеку № … снято – 70 400 руб.

в т.ч.,

на выплату заработной платы – 65 400 руб.,

на командировочные расходы – 5 000 руб.

Методические указания:

1. Реквизиты контрагентов приведены в п.1.6 исходных данных для выполнения практических работ.

2. Входящее сальдо по банковской выписке равно остатку на счете № 51

3. Для банка расчетный счет ООО «Ореол» является пассивным счетом, поэтому в банковской выписке поступление денежных средств отражается по кредиту, а выбытие (списание) денежных средств, с расчетного счета отражается по дебету.

4. Журнал-ордер № 2 и ведомость № 2 заполняются на основании банковской выписки. Каждой банковской выписке, в названных регистрах отводится одна строка для заполнения.

5. Денежный чек заполнить на бланке типовой формы.

6. Исправления в денежных документах не допускаются.

Задача 2.1.5. Учет денежных средств в кассе. Цель задачи – усвоение порядка заполнения кассовых первичных документов и регистров, последовательности отражения в них хозяйственных операций в зависимости от времени их совершения, а также оформления командировочных документов.

Задание:

1. Произвести запись в журнале хозяйственных операций.

2. Сделать соответствующие записи на открытых синтетических счетах.

3. Составить приходный кассовый ордер на получение с расчетного счета наличных денег и расходные кассовые ордера в соответствии с хозяйственными операциями.

4. На основании первичных документов заполнить Книгу кассира.

5. На основании Отчета кассира заполнить журнал-ордер №1 и ведомость №1

6. Оформить приказ по командировке на типовом бланке.

7. Оформить командировочное удостоверение на типовом бланке.