Виды аккредитивов и способы их исполнения

Виды аккредитивов	Способы исполнения
Аккредитив с платежом по предъявлении (против документов)	Немедленное получение суммы, указанной в документах, при предъявлении документов. Платеж наличными согласован.
Аккредитив, предусматривающий акцепт тратт бенефициара	Получение суммы, указанной в документах, по наступлении срока платежа. Срок платежа по векселю согласован. Возможно получение суммы за вычетом учетного процента (дисконта) по векселю после выдачи документов.
Аккредитив с рассрочкой платежа.	. Получение суммы, указанной в документах по наступлении срока платежа. Срок платежа (без векселя) согласован. Возможно получение суммы за вычетом учетного процента
Аккредитив с использованием счета-проформы	Предполагает расчет против предварительно согласованных и составленных документов (гарантии продавца о совершении отгрузки), подтверждающих, что товар будет отгружен.
Аккредитив с «красной оговоркой».	Предполагает получение аванса.
Револьверный аккредитив.	Использование в рамках установленных долей, которые возобновляются.
Аккредитив «стэнд-бай» (резервный аккредитив).	Использование в качестве инструмента, имеющего сходство с гарантией.
Переводной аккредитив (трансферабельный)	Обеспечение собственных поставщиков для целей оформления ими сделки с ограниченным использованием собственных средств. Предусмотрены возможности пользования аккредитивом сразу несколькими вторыми бенефициарами.
Транзитный аккредитив.	Получение банком-эмитентом от банка-посредника авизо или подтверждения аккредитива.
Передаточный аккредитив	Содержит инструкции по рамбурсу или мандат через третий банк авизовать бенефициара напрямую или через названный банк для передачи без обязательств (в авизо отдельно указывается, что этим ограничивается роль третьего банка).

При достижении соглашения об аккредитивной форме расчетов сто­роны в договоре должны предусмотреть следующие условия аккредитива:

– наименование банка-эмитента;

– наименование банка, обслуживающего получателя средств;

– наименование получателя средств;

– сумма аккредитива;

– вид аккредитива;

– способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

– способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;

– полный перечень и точная характеристика документов, представляе­мых получателем средств;

– сроки действия аккредитива, представления документов, подтвер­ждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;

– условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

– ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обяза­тельств.

Обычно наиболее распространенными условиями осуществления пла­тежа при аккредитивной форме расчетов являются:

– отгрузка товаров в определенные пункты назначения (с представлени­ем в банк соответствующих подтверждающих документов);

– представление документов, удостоверяющих качество продукции, или актов о приемке товаров для отсылки их через исполняющий банк и банк-эмитент плательщику;

– запрещение частичных выплат по аккредитиву;

– соблюдение определенных требований к способу транспортировки;

– другие условия, предусмотренные основным договором.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива. Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены поставщиком банку до истечения срока аккредитива и подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий выплаты по аккредитиву не производятся. При выплате по аккредитиву банк поставщика (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

– по истечении срока аккредитива;

– по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

– по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент (ст. 873 ГК РФ «Закрытие аккредитива»).

Преимущества такого способа расчетов следующие:

- аккредитив дает возможность фирме продемонстрировать поставщику свою платежеспособность;

- поскольку аккредитивная форма расчетов в определенной степени гарантирует поставщику оплату и избавляет его от трудно­стей, связанных с взысканием дебиторской задолженности, фирма может добиться более выгодных условий поставки и оплаты товара;

- торговая фирма может получить кредит в банке-эмитенте на сумму аккредитива на льготных условиях.

Отрицательные последствия примене­ния аккредитивной формы расчетов:

- сложность в грамотном составлении условий аккредитива и подготовки документов на его открытие;

- увеличение документооборота;

- более высокое вознаграждение банков по сравнению с обычной формой расчетов.

г. Расчеты чеками

Чек — один из видов ценных бумаг, который может быть использован для получения денег (ст. 877 ГК РФ «Общие положения о расчетах чеками»). По нему можно получить наличные деньги и осуществить безналичные расчеты. Участники чековой формы расчетов — чекодатель (владелец счета), плательщик (банк), чекодержатель (получатель).

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чеко­дателя, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек;

Чеки — это ценная бумага, в которой содержится распоряжение плательщика-чекодателя своему банку произвести платеж указанной суммы чекодержателю.