Система внутреннего контроля

Под системой внутреннего контроля понимается совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля.

Направлениями внутреннего контроля являются:

ü контроль со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации;

ü контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;

ü контроль за распределением полномочий при совершении сделок;

ü контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;

ü осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля (мониторинг системы внутреннего контроля).

Составной частью системы внутреннего контроля кредитной организации является так называемый комплаенс–контроль[112]. Общее значение этого понятия сводится к обеспечению соблюдения кредитной организацией и ее служащими нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг), учредительных и внутренних документов кредитной организации.