Номер
документа
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма
|
|
|
|
1.
| Чек № 214615 от 2 апреля
Получено в кассу для выдачи заработной платы за март
|
48 500
|
2.
| Платежное поручение № 62 от 2 апреля
Перечислен единый социальный налог за март
|
19 050
|
3.
| Расходный кассовый ордер № 130 от 5 апреля
Выдана из кассы по платежным ведомостям заработная плата за март
|
40 500
|
4.
| Реестр депонированных сумм
Депонирована своевременно не полученная заработная плата
|
?
|
5.
| Расходный кассовый ордер № 131 от 5 апреля
Внесена на расчетный счет по объявлению на взнос наличными невыданная зарплата
|
?
|
6.
| Чек № 214616 от 17 апреля
Получено в кассу для выдачи заработной платы (аванса) за первую половину апреля и депонентам за март
|
58 000
|
7.
| Платежные поручения
Взносы в Пенсионный фонд
Взносы в Фонд социального страхования
Взносы в Фонд обязательного медицинского страхования Налог на доходы физических лиц
|
27 440 3920
3520 12 740
|
8.
| Расходные кассовые ордера № 139-141 от 19 апреля Выдана заработная плата депонентам
|
|
9.
| Расходный кассовый ордер № 142 от 20 апреля
Выдана из кассы заработная плата за первую половину месяца
|
50 000
|
10.
| Ведомость начисления заработной платы
Начислена заработная плата за апрель:
рабочим основных цехов за производство продукции рабочим основных цехов за ремонт оборудования
рабочим за исправление брака
ИТР цехов основного производства
административно-управленческому персоналу предприятия
|
30 000 5000
12 000
45 000
|
11.
| Ведомость начисления заработной платы
Начислены премии за счет нераспределенной прибыли предприятия:
рабочим основных цехов
ИТР, служащим основных цехов
административно-управленческому персоналу предприятия
|
|
12.
| Ведомость начисления заработной платы
Начислена заработная плата за отпуск: рабочим основных цехов
главному бухгалтеру
|
|
13.
| Ведомость начисления пособий по временной нетрудоспособности
Начислены пособия по временной нетрудоспособности
|
|
14.
| Ведомость удержаний из заработной платы за апрель Удержано из заработной платы рабочих и служащих:
налог на доходы физических лиц
за брак
по исполнительным листам
по обязательствам за кредит
по подотчетным суммам
|
10 400 1000
|
15.
| Расчет единого социального налога
Произведены отчисления в Фонд социального страхования Пенсионный фонд
Фонд обязательного медицинского страхования
|
22 176 2851
|
16.
| Расчет отчислений в резерв на предстоящую оплату отпусков
Произведены отчисления в резерв на предстоящую оплату отпусков рабочим в размере 5 % от начисленной заработной платы
|
?
|
Записать в синтетические счета остатки на 1 апреля 200__г. и суммы операций за апрель.
|
| Название счета
| Сумма, руб.
|
|
| Дебет
| Кредит
|
| Основные средства
| 415 000
|
|
| Расчетные счета
| 84 980
|
|
| Расчеты по социальному страхованию
|
|
|
| Расчеты по оплате труда
|
| 18 500
|
| Расчеты с подотчетными лицами
|
|
|
| Уставный капитал
|
| 473 000
|
| Нераспределенная прибыль
|
|
|
| Резерв предстоящих расходов
|
|
|
|
| 500 480
| 500 480
|
| | | | | | |