Операции по расчетному счету предприятия ООО Двина

Любое предприятие вправе открывать в банках расчетные и другие счета для хранения свободных средств и ведения расчетов. Банк с расчетного счета оплачивает поручения, обязательства и расходы предприятия, а также выдает средства на оплату труда и текущие хозяйственные нужды.

Денежные средства, хранящиеся на расчетном счете, учитываются на синтетическом счете 51 ”Расчетный счет”. По дебету счета отражается поступление средств, с кредита счета списывается расходование этих средств.

Поступления денежных средств на расчетные счета организаций, открытые в кредитных организациях, отражаются по дебету счета 51 "Расчетные счета", а по его кредиту списываются денежные средства в оплату счетов за услуги и по другим расчетам.

Порядок совершения и оформления операций по расчетным счетам регламентируется правилами, инструкциями и положениями Банка России.

Операции по расчетным счетам отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок банков по расчетным счетам и приложенных к ним денежно - расчетных документов.