Страхування товарних кредитів

Страхування товарних кредитів — це страхування ри­зиків, які виникають у процесі реалізації товарів і надання послуг. За такого страхування страховик зобов'язується відшкодувати збитки постачальнику (наприклад, продавцю) у разі несплати контрагентами (наприклад, покупцями) за реалізовані товари чи надані послуги, що проведені без попередньої або з частковою оплатою.

Головною метою страхування товарних кредитів є гарантія повернення підприємствами у визначений строк грошових кош­тів, якщо клієнт, якому поставлено товари чи надано послуги в кредит, не в змозі їх своєчасно сплатити через свою неплато­спроможність чи з інших причин.

Страхувальниками за страхування товарних кредитів є поста­чальники, тобто кредитори. Страховиком — страхові компанії України.

Об'єктом страхування за договором є майнові інтереси стра­хувальника, пов'язані з його комерційною діяльністю та комер­ційним ризиком, що виникає під час цієї діяльності, а саме ризиком прямих матеріальних збитків, завданих йому внаслідок невиконання (неналежного виконання) обов'язків за контрактами купівлі-продажу.

Згідно з договором страхування товарних кредитів страховим випадком є зазнання прямих матеріальних збитків страхувальником, пов'язаних з порушенням його прав і законних інтересів під час здійснення ним комерційної діяльності в частині виконання перед ним грошових зобов'язань контрагентів за контрактами. Страхові компанії можуть в договорах прописувати обмеження щодо ри­зиків, унаслідок яких настає відповідальність страховика. Напри­клад, страхова відповідальність може наставати лише в разі на­вмисного невиконання контрагентом страхувальника рішення госпо­дарського суду щодо зобов'язань з контракту впродовж 30 днів або ж визнання банкрутом контрагента страхувальника тощо.

Страховий тариф залежить від низки факторів (страхової суми, франшизи, фінансового стану контрагента, переліку ризиків) і в кожному конкретному випадку визначається страховою компанією. Базові тарифні ставки страховиків -визначаються відповідними правилами страхування, на підставі яких укладається договір страхування. На ринку страхові тарифи з цього виду страхування залежно від переліку ризиків можуть становити 1—10 % страхо­вої суми.

Страхова сума встановлюється на кожну поставку та зазначається в стра­ховому полісі.

Порядок укладення договору. Підприємство-страхувальник звертається до страховика з до-кладною заявою щодо страхування товарних кредитів за відпові­дними контрактами та надає поіменний перелік усіх покупців, на адресу яких були поставлені товари на умовах розстрочки плате­жу, й копії контрактів з усіма необхідними для страхування до­кументами.

Страховик перевіряє кредитоспроможність боржника, на основі чого приймає рішення про можливий обсяг страхового покриття. Він підтверджує розмір страхової суми шляхом підписання бор­деро ризиків, яке є невід'ємною складовою генерального догово­ру страхування ризику неплатежу контрагентів. Страховий захист за кожним окремим ризиком починає діяти з миті, зазначеної в такому бордеро. Застрахованими є всі вимоги щодо поставок то­варів і послуг, розмір яких не перевищує страхової суми з ураху­ванням власної участі страхувальника в шкоді.

Якщо з яких-небудь причин страховик не може прийняти в страхування запропоновані ризики або бере їх лише в певній час­тині, про це також слід повідомити страхувальника.

Так само чинять з усіма новими контрагентами страхувальника, яким були продані товари або послуги впродовж періоду страху­вання. Усі зміни, що стосуються обсягу страхового покриття та умов йото надання, документуються відповідними кредитними повідомленнями та можуть бути включені в страхове покриття за додаткову премію на основі спеціальної угоди сторін.

Період дії страхового покриття пов'язаний з часом дії догово­ру страхування та зазвичай збігається в часі з періодом дії дого­ворів поставок продукції чи надання послуг.

За договорами, згідно з якими розрахунок страхової премії здійснюється, виходячи із залишку заборгованості, який визнача­ється на кінець кожного місяця, дія страхового захисту припиня­ється із закінченням терміну дії договору страхування кредиту. Коли страхова премія розраховується, виходячи з обсягу това­рообігу страхувальника, страховик і після закінчення терміну дії договору несе відповідальність щодо застрахованих вимог страху­вальника до своїх партнерів, які з'являлись під час дії договору.

Слід зазначити, що продаж товарів може здійснюватися не лише безпосередньо – продавцем покупцеві, а й опосередковано – на умовах факторингу (посередник – фактор чи факторний банк). Суттєвого значення набуває повний і неповний факториг. Головною ознакою повного факторингу є те, що ризик неплатоспроможності боржника лягає на фактора, а неповного – на продавця. Відповідальність страхової компанії за страхування в умовах факторингу встановлюється в розмірі повної вартості контракту, тобто суми заборгованості, яка має бути сплачена боржником факторові.

Застосування обов'язкової франшизи в страхуванні примушує страхувальника вживати за­ходів щодо недопущення збитків і ретельно перевіряти надій­ність і кредитоспроможність своїх контрагентів.

В українській страховій практиці цей вид страхування набуває все більшого значення.

88. Страхування експортних кредитів.

Страхування експортних кредитів — це комплекс ви­дів страхування, що забезпечують захист майнових інтересів під­приємств під час здійснення різних форм міжнародної співпраці. Страхування таких кредитів включає такі основні види:

— страхування експортних зобов'язань — невиконання закор­донним контрагентом договірних зобов'язань унаслідок власної неплатоспроможності або з різних незалежних від нього причин політичного характеру;

— страхування майнових ризиків — будівель, споруд, ванта­жів, засобів транспорту, будівельно-монтажних ризиків, міжна­родних торгово-промислових виставок тощо;

— страхування валютних ризиків — передбачення в контракті валютних застережень.

Сутність страхування експортних зобов'язань полягає в по­критті збитків, завданих учаснику зовнішньоекономічної діяль­ності, у зв'язку з невиконанням іноземним контрагентом договір­них зобов'язань унаслідок власної неплатоспроможності або в зв'язку з діями уряду, воєнними заворушеннями, громадськими хвилюваннями та іншими політичними подіями.

Страхувальниками є експортери, а страховий захист надається від економічних та політич ризиків. Зауважимо, що в послугах страхування експортних кредитів зацікавлені також імпортери, якщо існує ймовірність неотримання товарів (послуг) або отримання товарів)послуг) неналежної якості після проведення оплати закордонному продавцю.

У складі економічних покриваються ризики:

- збитки від несплати імпортером рахунків за товари і послуги під час дії договору.

- витрати страхув-ка узгоджені із страховиком, які спрямовані на попередження або зменшення ризиків.

Не покриваються: неустойки, штрафи, пені, курсові різниці.

- збитки по рахунках виписані по дер-ним під-вам.

- Збитки по експорт контрактах, де відсутня відповідна ліцензія.

Покриваються наступні політичні ризики: дер-ні заходи або політ ризики, які заважають виконанню імпортером своїх зобов’язань (війна, страйк, введення заг-го мораторію.

Ризики (як доповнення). Заборона конвертації або заборона перерахування іноземної валюти в країні покупця, заборона урядом країни-постачальника експорту окремого виду товару, незаконне позбавлення господаря прав власності органами влади країни, де знаходиться майно, а також ризик неможливості отримання від орендодаторів платежів унаслідок заборони конвертації в цій країні.

Обєкт. Заборгованість імпортера перед страхувальником.Страхуванню підлягають комерційні (товарні) кредити, надані покупцеві, бан­ківські позики постачальнику чи покупцеві, зобов'язання та по­ручительства за кредитом, довгострокові інвестиції тощо.

СС дорівнює вар-ті виписаних рахунків від імпортера.

Відповідальність страховика починається з дати поставки, або надання послуги іноземному покупцю і закінчується датою сплати рахунку або датою настання страхової події.

Страхова подія:

- неплатоспроможність імпортера;

- несплата імпортером застрах рахунків протягом 6-ти місяців з дати встановленої в договорі.

Розмір збитку = сумі, що несплачена по рахунку. З цієї суми збитку вирах-ся зустрічні вимоги імпортера страхувальника, дохід від реалізації різних видів забезпечення.

Розмір СТ залежить від виду діяльності, строку сплати рахунку, репутації покупців, статистики збитків.

Розмір страхової премії залежить від обсягів зовнішньоекономічних операцій, форми кредиту, його терміну, становища експортера та виробника в комерційному се­редовищі та економічного стану країни-імпортера.

Нині в багатьох розвинутих країнах саме держава надає по­криття політичних ризиків з метою підтримки зовнішньої торгівлі національних підприємств. Так, у Німеччині функціонує кон­сорціум «Гермес», який від імені та за рахунок держави страхує комерційні й політичні ризики, прита­манні зовнішньоекономічній діяльності.