№ п/п
| Дебет
| Кредит
| Содержание хозяйственной операции
| Документальное обоснование
| Объект OeBS
| Код БП
| Дебет ОПС
| Кредит ОПС
|
Выгрузка из АСР в модуль Дебиторы
|
1. 1.
| 62 дз
|
| Поступили денежные средства в кассу или на доходный счет в порядке взыскания задолженности, ранее списанной в убыток (в том числе НДС)
| Приходный кассовый ордер,
Справка-отчет кассира-операциониста,
Платежное поручение,
Выписка банка по счету
| Транзакция (AR)
| PRAR0030
| 62хх0100
|
|
50.01
50.03
51.01
| 62 дз
| Поступление (AR)
| PRCE0240
PRAR0160
| Т6202000
| Т6201000
|
Поступление (AR)
| PRCE0120
PRCE0140
|
| Т6202000
|
Поступление (AR)
| PRAR0120
| Т6201000
| 62хх0100
|
2. 2.
|
|
| Списана задолженность, учтенная в составе списанной в убыток задолженности неплатежеспособных дебиторов, после поступления денежных средств
| Бухгалтерская справка,
Приходный кассовый ордер,
Справка-отчет кассира-операциониста,
Платежное поручение,
Выписка банка по счету
| Поступление (AR)
| PRCE0240
| х0000000
| Т6201000
|
Поступление (AR)
| PRAR0120
| Т6201000
| х0070000
|
Выгрузка из АСР в модуль Главная Книга
|
3.
| 62 дз
|
| Поступили денежные средства в кассу или на доходный счет в порядке взыскания задолженности, ранее списанной в убыток (в том числе НДС)
| Приходный кассовый ордер,
Справка-отчет кассира-операциониста,
Платежное поручение,
Выписка банка по счету
| Журнал (GL)
| PRGL1030
| 62хх0100
|
|
4.
| 50.01
50.03
51.01
| 62 дз
| Поступление с типом «Прочее» (AR) - создание
| PRCE0240
PRAR0160
| Т6202000
| 7695хххх
|
5.
| Выверка банковской выписки (CE)
| PRCE0120
PRCE0140
|
| Т6202000
|
6.
| Журнал (GL)
| PRGL1030
| 7695хххх
| 62хх0100
|
7.
|
|
| Списана задолженность, учтенная в составе списанной в убыток задолженности неплатежеспособных дебиторов, после поступления денежных средств
| Бухгалтерская справка,
Приходный кассовый ордер,
Справка-отчет кассира-операциониста,
Платежное поручение,
Выписка банка по счету
| Журнал (GL)
| PRGL1030
| Х0000000
| Х0070000
|
В налоговом учете при получении денежных средств в счет погашения задолженности, ранее отнесенной на расходы, учитываемые при налогообложении прибыли, доходы включаются в налоговую базу по налогу на прибыль, а при получении задолженности, ранее отнесенной на затраты, не учитываемые при налогообложении прибыли, доходы включению в налоговую базу по налогу на прибыль не подлежат.[27]