Тема 1. Правовые основы налогообложения

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

НАЛОГОВОЕ ПРАВО.

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

ПЛАНЫ

ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ

Для студентов ЮРИДИЧЕСКОГО факультета Белорусского государственного университета на 2011-2012 учебный год

Минск 2012

УЧЕБНАЯ И СПЕЦИАЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА КО ВСЕМ ТЕМАМ

1. Бойко, Т. С. Налоговые органы Республики Беларусь. Учебно-методический комплекс: учеб. пособие / Т. С. Бойко, С. К. Лещенко. Минск, 2006. – 216 с.

2. Бойко, Т.С. Финансовое право: учеб. пособие / Т.С. Бойко, С.К. Лещенко. – Минск: Книжный Дом, 2006. – 320 с.

3. Веремейко, Ю. В общую часть Налогового кодекса Республики Беларусь внесены изменения (комментарий отдельных норм Закона от 30.12.2011 № 330-З)/ Ю. Веремейко // Главный бухгалтер. – 2012. – № 3. – С. 47 – 49.

4. Жуков, В. Изменения в общую часть Налогового кодекса Республики Беларусь в 2012 году/ В. Жуков // Главный бухгалтер. – 2012. – № 1. – С. 92 – 94.

5. Крохина, Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов / Ю. А. Крохина. - 5-е изд., переработанное и дополненное. - Москва: Юрайт, 2011. - 451 с.

6. Налоги и налогообложение: учебник / И. М. Александров. - 10-е изд., переработанное и дополненное. - Москва: Дашков и К, 2010. - 228 с.

7. Налоговое право ЕврАзЭС: учебное пособие / Н. Т. Мамбеталиев, И. И. Кучеров. - Москва: Юринформцентр, 2011. - 464 с.

8. Налоговое право России: учебник / Н.С. Бондарь [и др.]; отв. ред. Ю.А. Крохина. – 3‑е изд., испр. и доп. – М.: Норма, 2008. – 752 с.

9. Налоговое право. Общая часть: курс лекций / автор-составитель Е. А. Данина. - Витебск: ВГУ имени П.М.Машерова, 2009. - 162 с.

10. Налоговое право: учебник / С.Г. Пепеляев [и др.]; под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004. – 591 с.

11. Налоговый процесс: учебное пособие для студентов вузов / Н. Д. Эриашвили, О. В. Староверова, И. В. Осокина, М. Е. Косов. - 2-е изд., переработанное и дополненное. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 375 с.

12. Новое в налоговом законодательстве в 2012 году // Налоги Беларуси. – 2012. – № 1. – С. 15 – 24.

13. Орлова, Е.И. Налоговое право: учебно-методический комплекс / Е. И. Орлова. - Минск: Минский институт управления, 2011. - 192 с.

14. Пилипенко, А.А. Курс финансового права: учеб. пособие / А.А. Пилипенко. – Минск: Книжный Дом, 2010. − 768 с.

15. Пилипенко, А.А. Налоговое право: учеб. пособие / А.А. Пилипенко. – Минск: Книжный Дом, 2006. – 448 с.

ТЕМА 1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

2 часа

1. Налог как правовая категория: понятие и признаки. Соотношение налогов и иных обязательных платежей.

2. Развитие учений о налогообложении.

3. Виды налогов.

4. Юридическая конструкция налога и ее императивные и диспозитивные элементы.

5. Плательщики налогов, сборов (пошлин): понятие и виды..

6. Объекты налогообложения, налоговая база, налоговые льготы.

7. Налоговая ставка, налоговый период.

8. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога. Исчисление сроков, установленных налоговым законодательством.

9. Понятие налоговой системы Республики Беларусь. Принципы формирования налоговой системы.

Литература:

а) нормативная:

1. Налоговый кодекс Республики Беларусь, 19 дек. 2002 г. // Консультант Плюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «Юрспектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск, 2012.

б) специальная литература:

1. Березин, М.Ю. Императивные и диспозитивные элементы налога / М.Ю. Березин // Государство и право. – 2006. – № 5. – С. 56–66.

2. Бойко, Т.С. Правовые позиции Конституционного Суда Республики Беларусь в связи с реализацией основных принципов налогообложения / Т.С. Бойко // Вестн. Конституц. Суда Респ. Беларусь. – 2006. – № 2. С. 80–86.

3. Винницкий, Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис / Д.В. Винницкий. – М.: Изд-во НОРМА, 2003. – 144 с.

4. Винницкий, Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики / Д.В. Винницкий. – СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2003. – 397 с.

5. Гуреев, В.И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины / В.И. Гуреев // Государство и право. – 2005. – № 4. – С. 49–54.

6. Журавлева, О.О. Эволюция научных представлений о юридической конструкции налога / О.О. Журавлева // Финансовое право. – 2002. – № 2. – С. 3–8.

7. Изменения, внесенные с 2012 года в налоговое законодательство в отношении физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей // Налоги Беларуси. – 2012. – № 3. – С. 43-45.

8. Коннов, О.Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: Учеб. пособие / Коннов О.Ю. - М.: МЗ-Пресс, 2002. - 152 с.

9. Конституция и налоги: основные положения решений Конституционного Суда Российской Федерации по вопросам налогообложения (1993 – 2007 г.г)/ сост. Ю.А. Смирнова; под ред. Л. О. Иванова и В.М. Зарипова. – М.: Волтерс Клувер, 2009. – 736 с.

10. Лещенко, С.К. Актуальные аспекты правового института контроля трансфертного ценообразования в Республике Беларусь/ С.К. Лещенко // Право и демократия: сб. науч. тр. Вып.22 / редкол.: В.Н. Бибило (гл. ред.) [и др.] – Минск: БГУ, 2011. – С. 152 – 175.

11. Лещенко, С.К. Взаимозависимые лица как элемент механизма контроля трансфертного ценообразования в Республике Беларусь / С.К. Лещенко // Промышленно-торговое право. – 2009. –№ 2. – С. 47-53.

12. Лещенко, С.К. Вопросы теории налогового планирования/ С.К. Лещенко //Право в современном белорусском обществе: сб. науч. трудов/ Нац. центр законодательства и правовых исследований Респ. Беларусь; ред. кол.: В.И. Семенков (гл. ред.) [и др.]. – Минск: Безнесофсет, 2011. – Вып. 6. – С. 200 – 208.

13. Лещенко, С.К. Международное двойное налогообложение: понятие и способы устранения / С.К. Лещенко // Российский ежегодник международного налогового права. 2009. − № 1. − С.52 – 66.

14. Лещенко, С.К. Подтверждение статуса налогового резидента Республики Беларусь: проблемы правового регулирования / С.К. Лещенко // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «Юрспектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.

15. Лещенко, С.К. Принцип равенства налогообложения и его конституционные основы / С.К. Лещенко // Белорусская государственность и развитие национальной правовой системы: от Статута 1588 года до современной Конституции: Материалы республиканской научно-практической конференции (Минск, 10-11 марта 2008 г). − С.174-176.

16. Лещенко, С.К. Симметричная корректировка налоговой базы при осуществлении контроля трансфертных цен / С.К. Лещенко // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «Юрспектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2010.

17. Налоговое право стран Восточной Европы. Общая часть: Беларусь, Польша, Россия, Словакия, Украина, Чехия / ответственный редактор М. В. Карасева (Сенцова), Д. М. Щекин. - Москва: Волтерс Клувер, 2009. – 336 с.

18. Пилипенко, А.А. Теоретико-методологические подходы к определению налоговой системы / А.А. Пилипенко // Финансовое право. – 2006. – № 7. – С. 23–25.

19. Повышение эффективности налогообложения в России в связи с введением системы консолидированных налогоплательщиков / Д. М. Смирнов // Аудит и финансовый анализ. - 2009. - № 5. - С. 23-25.

20. Сасов, К.А. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации по налогообложению / К.А. Сасов. – М.: Волтерс Клувер, 2008. – 320 с.

21. Смирнов, Д.А. Классификация принципов налогового права: постановка проблемы / Д.А. Смирнов // Финансовое право. – 2006. – № 4. – С. 22–26.

22. Щекин, Д.М. Налоговое право государств - участников СНГ (общая часть): учебное пособие / Щекин Д.М. - Москва: Статут, 2008. – 412 с.