Найбільш загрозливим є поєднання несвоєчасно оплачених замовлень і нестабільного стану системи оподаткування та несприятливої фінансово-кредитної політики.
Поєднання небезпечної для майбутніх перспектив обмеженої рекламної діяльності та більш широкої реклами послуг більшості галузевих конкурентів потребує вже сьогодні прийняття негайних заходів: проведення рекламних акцій в ЗМІ, задіяння Internet.
завдання 3.
Аналіз майнового стану
Умовне позна- чення | Формула для розрахунку | Джерела інформації (форми фінансової звітності) | Значення показника | Абс. відхилення значень показників | |
на кін. 2008 р. | на кін. 2009 р. | ||||
Чв.з | Залишкова вартість основних засобів | Ф.№ 1-м,р.030 | 0,4068 | 0,3789 | -0,0279 |
Активи | Ф. № 1-м, р. 280 | ||||
Кзн | Знос основних засобів | Ф.№ 1-м,р.032 | 0,2933 | 0,2586 | |
Первісна вартість основних засобів | Ф.№ 1-м, р.031 | ||||
Кон | Збільшення за звітний період первісної вартості основних засобів | Ф.№ 1-м, (збільшення по р.031) | - | -0,0548 | - |
Первісна вартість основних засобів | Ф.№ 1-м, р.031 | ||||
Чо.а | Оборотні фонди | Ф.№1-м, р. 100 +р. 270 | 0,0017 | 0,0059 | 0,0042 |
Активи | Ф.№ 1-м, р.280 | ||||
Кмоб | Мобільні активи | Ф.№1-м, р. 260 + р. 270 | 1,4063 | 0,1962 | |
Немобільні активи | Ф.№1-м, р.080 |
Аналіз ділової активності
Умовне позна- чення | Формула для розрахунку | Джерела інформації (форми фінансової звітності) | Значення показника | Абс. відхилення значень показників | |
на кін. 2008 р. | на кін. 2009 р. | ||||
Кт | Чиста виручка від реалізації продукції (далі— ЧВ) | Ф. № 2-м, р. 030 | 1,9585 | 2,4686 | 0,5101 |
Активи | Ф.№ 1-м, р.280 | ||||
Фоф | . ЧВ. | Ф. № 2-м, р. 030 | 4,8148 | 6,5152 | 1,7003 |
Основні фонди | Ф.№1-м,р.030 | ||||
Ко | . ЧВ. | Ф. № 2-м, р. 030 | 3,3512 | 4,0091 | 0,6579 |
Обігові кошти | Ф.№1-м, р.260+р.270 | ||||
Чо | 360/Ко | ||||
Кд.з. | . ЧВ. | Ф. № 2-м, р. 030 | 17,2250 | 23,3460 | 6,1210 |
Дебіторська заборгованість | Ф.№1-м, р.160+р.170+р.210 | ||||
Чд.з. | 360/Кд.з. | -5 | |||
Кг.п. | . ЧВ. | Ф. № 2-м, р. 030 | 5,1880 | 0,8355 | |
Готова продукція | Ф.№1-м, р.130 | ||||
Кв.к. | . ЧВ. | Ф. № 2-м, р. 030 | 2,2385 | 2,9210 | 0,6825 |
Власний капітал | Ф.№1-м, р.380+р.430+р.630 |
Аналіз рентабельності
Умовне позна- чення | Формула для розрахунку | Джерела інформації (форми фінансової звітності) | Значення показника | Абс. відхилення значень показників | |
на кін. 2008 р. | на кін. 2009 р. | ||||
Ра | Чистий прибуток | Ф. № 2-м, р. 190 | 0,0395 | 0,1744 | 0,1349 |
Активи | Ф.№1-м, р.280 | ||||
Рв.к | Чистий прибуток | Ф. № 2-м, р. 190 | 0,0452 | 0,2063 | 0,1612 |
Власний капітал | Ф.№1-м, р.380+р.430+р.630 | ||||
Rq | Чистий прибуток | Ф. № 2-м, р. 190 | 0,0202 | 0,0706 | |
Чиста виручка | Ф. № 2-м, р. 030 | ||||
Кр | Реінвестований прибуток | Ф.№1-м, збільшення по (р.340+350) | - | 0,1332 | - |
Чистий прибуток | Ф. № 2-м, р. 190 | ||||
Кс.е.з | Реінвестований прибуток | Ф.№1-м, збільшення по (р.340+350) | - | 0,0275 | - |
Власний капітал | Ф.№1-м, р.380+р.430+р.630 | ||||
Тк | . Активи. | Ф.№1-м, р.280 | 25,3094 | 5,7351 | -19,5743 |
Чистий прибуток | Ф. № 2-м, р. 190 | ||||
Тв.к | Власний капітал | Ф.№1-м, р.380+р.430+р.630 | 22,1439 | 4,8469 | |
Чистий прибуток | Ф. № 2-м, р. 190 |
Аналіз фінансової стійкості
Показник | Умовне позна- | Формула для розрахунку | Джерела інформації (форми фін звітності) | Значення показника | Абс. відхиленя значень | |
на кін. 2006 | на кін. 2007 | |||||
1.Частка основних засобів в активах | Чи | Залишкова вартість основ. засобів /Активи | Ф.№ 1-м.р.030 / Ф. № 1-м, р. 280 | 0,4068 | 0,3789 | -0,0279 |
2.Коефіцієнт зносу основних засобів | Кзн | Знос осн засобів / Первісна вартість осн засобів | Ф № 1-м.р 032 / Ф.№1-м, р.031 | 0,2933 | 0,2586 | -0,0347 |
3.Коефіцієнт оновленя осн засобів | Кон | Збільш за звітний період перв вартості осн. Засобів / Первісна вартість осн.засобів | Ф.№ 1-м, (збільш по р.031) / Ф.№ 1-м р.031 | -0,0548 | ||
4.Частка оборотних фондів в активах | Чо.а | Оборотні фонди / Активи | Ф№ 1-м. р.100 + 270р. / Ф№ 1 р.280 | 0,0017 | 0,0059 | 0,0042 |
5.Коефіцієнт мобільності активів | Кмоб | Мобільні активи / Немобільні активи | Ф№ 1-м.р.260 + р.270 / Ф№ 1 р.080 | 1.4063 | 1,025 | 0,1962 |
Умовне позна- чення | Формула для розрахунку | Джерела інформації (форми фінансової звітності) | Значення показника | Абс. відхилення значень показників | |
на кін. 2008 р. | на кін. 2009 р. | ||||
Рк | (Власний капітал +довгострокові зобов'язання - позаоборотні активи) або (оборотні активи - короткострокові зобов'язання | Ф. № 1-м, р.380+р.430+ +р.480-р.080 або Ф. № 1-м, р.260+р.270-р.620-р.630 | 16,1900 | 1,0700 | |
Кз.в.к | Власні обігові кошти | . Рк. | 0,7875 | 0,7485 | -0,0390 |
Оборотні активи | Ф.№1-м, р.260+р.270 | ||||
Мр.к | . Запаси. | Ф.№1-м, р.100+р.130 | 0,9815 | 1,0452 | 0,0637 |
Робочий капітал | Рк | ||||
Мв.о.к | . Кошти. | Ф.№1-м, р.230+р.240 | 0,0614 | 0,0200 | |
Власні обігові кошти | . Рк. | ||||
Кзап | Власні обігові кошти | . Рк. | 1,0189 | 0,9568 | -0,0621 |
. Запаси. | Ф.№1-м, р.100+р.130 | ||||
К авт. | Власний капітал | Ф.№1-м, р.380+р.430+р.630 | 0,8757 | 0,8451 | -0,0305 |
Пасиви | Ф.№ 1-м, р. 640 | ||||
Кф.з | . Пасиви. | Ф.№ 1-м, р. 640 | 1,1420 | 1,1833 | |
Власний капітал | Ф.№1-м, р.380+р.430+р.630 | ||||
Км | Власні обігові кошти | . Рк. | 0,5260 | 0,5453 | 0,0193 |
Власний капітал | Ф.№1-м, р.380+р.430+р.630 | ||||
Кп.к. | Позиковий капітал | Ф. № 1-м, р.480+р.620 | 0,1243 | 0,1549 | 0,0305 |
Пасиви | Ф.№ 1-м, р. 640 | ||||
Кф.с. | Власні кошти (власний капітал) | Ф.№1-м, р.380+р.430+р.630 | 5,4569 | -1,5866 | |
Позикові кошти (або позиковий капітал) | Ф. № 1-м, р.480+р.620 | ||||
Пасиви | Ф.№ 1-м, р. 640 |
Аналіз ліквідності
Умовне позна- чення | Формула для розрахунку | Джерела інформації (форми фінансової звітності) | Значення показника | Абс. відхилення значень показників | |
на кін. 2001 р. | на кін. 2002 р. | ||||
Клп | Поточні активи | Ф.№ 1-м, р.260 | 4,7048 | 3,9759 | -0,7289 |
Поточні пасиви | ф.№1-м, р.620 | ||||
Клш | Поточні активи - Запаси | Ф. № 1-м, р.260-(р.100+р.130) | 1,0686 | 0,8655 | -0,2031 |
Поточні пасиви | ф.№1-м, р.620 | ||||
Кл.а | . Кошти. | Ф.№1-м, р.230+р.240 | 0,1533 | 0,1828 | 0,0294 |
Поточні пасиви | ф.№1-м, р.620 | ||||
Кд/к | Дебіторська заборгованість | Ф.№1-м, р.160+р.170+р.210 | 0,9252 | -0,9527 | |
Кредиторська заборгованість | Ф.№1-м, р.530 |