Процедуры банкротства

Решением Арбитражного суда определяются процедуры банкротства. В соответствии со ст. 27 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» при рассмотрении дела о банкротстве должника – юридического лица определены следующие процедуры:

– наблюдение;

– финансовое оздоровление;

– внешнее управление;

– конкурсное производство;

– мировое соглашение.

При рассмотрении дела о банкротстве должника – гражданина применяются следующие процедуры:

– конкурсное производство;

– мировое соглашение.

Последовательность проведения процедуры банкротства для должника – юридического лица представлена на рисунке 5.1.

Наблюдение вводится по результатам рассмотрения арбитражным судом обоснованности заявления о признании должника банкротом. В целях реализации данной процедуры Арбитражным судом назначается временный управляющий.

Статьей 67 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» определены обязанности временного управляющего.

Временный управляющий обязан:

– принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника;

– проводить анализ финансового состояния должника;

– выявлять кредиторов должника;

– вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

– уведомлять кредиторов о введении наблюдения;

– созывать и проводить первое собрание кредиторов.

Рис. 5.1. Последовательность проведения процедуры банкротства

Таким образом, наблюдение направлено на обеспечение сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов. Анализ финансового состояния проводится в целях определения достаточности принадлежащего должнику имущества для покрытия судебных расходов, расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим, а также возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника.

Временный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о своей деятельности и протокол первого собрания кредиторов с приложением документов, определенных пунктом 7 статьи 12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве), не позднее, чем за пять дней до даты заседания арбитражного суда, указанной в определении арбитражного суда о введении наблюдения.

К отчету временного управляющего прилагаются:

заключение о финансовом состоянии должника;

обоснование возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, целесообразности введения последующих применяемых в деле о банкротстве процедур.

Результатом первого собрания кредиторов могут быть введение в организации должника финансового оздоровления, внешнего управления, или обращение в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Если в результате анализа финансового состояния установлена недостаточность принадлежащего должнику имущества для покрытия судебных расходов, кредиторы вправе принять решение о введении внешнего управления только при определении источников покрытия судебных расходов.

По окончании наблюдения арбитражный суд, на основании решения первого собрания кредиторов, принимает решение:

1. О признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, если нет возможности восстановить платежеспособность должника.

2. Если возможность восстановить платежеспособность имеется, то выносится определение:

а) о введении финансового оздоровления;

б) о введении внешнего управления;

Финансовое оздоровление – это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком. Первое собрание кредиторов определяет срок финансового оздоровления, план финансового оздоровления, график гашения задолженности и кандидатуру административного управляющего. Совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать два года.

План финансового оздоровления разрабатывается в случае отсутствия обеспечения исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности и должен предусматривать получение должником средств, необходимых для удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности. План финансового оздоровления при его наличии подлежит одобрению собранием кредиторов.

Если одновременно с введением соответствующей процедуры банкротства не были утверждены административный, внешний или конкурсный управляющий, то арбитражный суд возлагает исполнение обязанностей на временного управляющего.

Внешнее управление – процедура банкротства с целью восстановления платежеспособности должника. Эта процедура, как уже отмечалось выше, вводится, если в результате анализа финансового состояния установлена недостаточность принадлежащего должнику имущества для покрытия судебных расходов. Кредиторы вправе принять решение о введении внешнего управления, если будут определены источники покрытия судебных расходов и выплаты вознаграждения внешнему управляющему.

Планом внешнего управления в соответствии со статьей 109 могут быть предусмотрены следующие меры по восстановлению платежеспособности должника:

– перепрофилирование производства;

– закрытие нерентабельных производств;

– взыскание дебиторской задолженности;

– продажа части имущества должника;

– уступка прав требования должника;

– исполнение обязательств должника собственником имущества должника – унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим лицом или третьими лицами;

– увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц;

– размещение дополнительных обыкновенных акций должника;

– продажа предприятия должника;

– замещение активов должника;

– иные меры по восстановлению платежеспособности должника.

Замещение активов должника проводится путем создания на базе имущества должника одного открытого акционерного общества или нескольких открытых акционерных обществ. При этом единственным учредителем открытого акционерного общества или нескольких открытых акционерных обществ является должник. Участие иных учредителей в создании открытого акционерного общества или нескольких открытых акционерных обществ при замещении активов должника не допускается (статья 115 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

При продаже предприятия должника объектом продажи могут служить филиалы и иные структурные подразделения должника.

При продаже отчуждаются все виды имущества, предназначенного для осуществления предпринимательской деятельности:

1) земельные участки;

2) здания, сооружения;

3) оборудование, инвентарь;

4) сырье;

5) продукция;

6) права требования;

7) товарные знаки, знаки обслуживания.

Внешний управляющий вправе, с согласия собрания кредиторов (комитета кредиторов), приступить к уступке прав требования должника путем их продажи (п.1 статьи 112 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»). Продажа прав требования должника осуществляется внешним управляющим в порядке и на условиях, которые определены пунктами 3 и 5 статьи 110 указанного Федерального закона, если иное не установлено Федеральным законом или не вытекает из существа требования. Условия договора купли-продажи права требования должника должны предусматривать: получение денежных средств за проданное право требования не позднее, чем через пятнадцать дней с даты заключения договора купли-продажи. Переход права требования осуществляется только после его полной оплаты.

Конкурсное производство. После того, как арбитражный суд признал должника банкротом, открывается конкурсное производство. Оно вводится сроком на один год. При введении конкурсного производства арбитражный суд назначает конкурсного управляющего. Все имущество должника, имеющееся на момент открытия конкурсного производства, представляет собой конкурсную массу. После завершения расчетов с кредиторами, конкурсный управляющий обязан предоставить в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства. К отчету прилагаются:

1) документы, подтверждающие продажу имущества должника;

2) реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований;

3) документы, подтверждающие погашение этих требований.

Очередность удовлетворения требований кредиторов установлена статьей 134 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам, которые возникли до принятия заявления о признании должника банкротом. В случае, если прекращение деятельности организации должника или ее структурных подразделений может повлечь за собой техногенные и (или) экологические катастрофы либо гибель людей, вне очереди также погашаются расходы на проведение мероприятий по недопущению возникновения указанных последствий.

В остальных случаях требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности:

– в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, с взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с настоящим Федеральным законом является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;

– во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих по трудовым договорам, а также требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности данных лиц, за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

– в третью очередь удовлетворяются требования по коммунальным платежам, эксплуатационным платежам, необходимым для осуществления деятельности должника;

– в четвертую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.

Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.

Мировое соглашение. На любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве должник и его конкурсные кредиторы вправе заключить мировое соглашение.

Дело о банкротстве должно быть рассмотрено в заседании арбитражного суда в срок, не превышающий семи месяцев с даты поступления заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд.

По результатам рассмотрения дела о банкротстве арбитражный суд принимает один из следующих судебных актов:

– решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;

– решение об отказе в признании должника банкротом;

– определение о введении финансового оздоровления;

– определение о введении внешнего управления;

– определение о прекращении производства по делу о банкротстве;

– определение об оставлении заявления о признании должника банкротом без рассмотрения;

– определение об утверждении мирового соглашения.