2015-10-13
487
Вариант 4.
1. По договору иностранная фирма ремонтирует оборудование принадлежащее российской организации, находящееся в г. Санкт-Петербурге. Подлежат ли такие услуги обложению НДС?
2.. ООО ‘’ Искра ’’ выпускает инкубаторы. Себестоимость -2000 рублей. В течение месяца ООО ‘’ Искра ’’ реализовало:
- 10 инкубаторов по цене 3000 рублей за штуку;
- 30 инкубаторов по цене 3500 рублей за штуку;
- 10 инкубаторов по цене 3300 рублей за штуку.
В этом же месяце ООО Искра передало безвозмездно два инкубатора другому предприятию. Рыночная цена инкубатора составляет:
1 вариант 3600 рублей
2 вариант 4300 рублей.
Какую сумму НДС необходимо начислить по безвозмездной передачи при различных вариантах?
3. ООО ‘’ Искра ’’ поставило свою продукцию ООО ‘’ Пламя’’ на сумму 590 000 рублей. ООО ‘’ Пламя’’ в качестве оплаты выдала собственный вексель номинальной стоимостью 620 000 рублей. Через 30 дней вексель был предъявлен к оплате и оплачен. Какую сумму НДС ООО ‘’ Искра ’’ должна будет заплатить в бюджет?
4. Где уплачивают НДС обособленные подразделения, имеющие свой расчетный счет:
а/ по месту нахождения обособленного подразделения;
б/ по месту нахождения головной организации;
в/ по выбору организации в соответствии с учетной политикой.
5. Порядок отнесения суммы акциза.
6. В январе текущего года ООО ''Искра'' отгрузило ЗАО ‘’ Ветер’’ товары по договору купли- продажи на общую суму включая НДС 495 600 рублей. В установленный срок ЗАО ‘’ Ветер’’ деньги не перечислило. В феврале ООО ‘’ Искра ’’ передало право требования этой задолженности ООО ‘’ Свет ’’ за 400 000 рублей. Деньги поступили на расчетный счет ООО ‘’ Искра ’’ в апреле. В какой сумме и в каком месяце ООО ‘’ Искра ’’ должна начислить НДС?
а/ в январе -75 600;
б/ в феврале -75 600;
в/ в феврале – 72 000;
г/ в апреле – 72 000;
д/ в апреле -75 600.
7. Сроки уплаты НДС.
8. Предприятие производит подакцизную продукцию – крепкие настойки, используя спирт. Объем реализации в торговую сеть по итогам налогового периода составил 1500 л. напитков крепостью 38%. В процессе производства был использован спирт. Величина акциза по использованной в производстве партии спирта составила 7400 рублей. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет?
9. Объектом обложения налогом на добавленную стоимость согласно НК РФ является:
1.добавленная стоимость;
2.операции, связанные с обращением иностранной валюты;
3.передача товаров для собственного потребления, расходы по которым относятся на себестоимость реализованной продукции в налоговом периоде;
4.реализация товаров работ и услуг;
10. Организация получила поручение реализовать конфискованную таможенными органами бытовую технику и реализовала ее на торгах за 240 000 руб. Определите, есть ил в данном случае налоговая база и если есть, исчислите налог.
11. Датой реализации для целей налогообложения по подакцизным товарам признается:
- день оплаты;
- день отгрузки;
- дата оприходования;
- в зависимости от принятой учетной политики- дата отгрузки либо дата оплаты.
12. Собственник сырья, имеющий свидетельство, реализует 500 тонн бензина с октановым числом 92 оптовой организации, также имеющей свидетельство. Затем организация оптовой торговли реализует 300 тонн АЗС, имеющей свидетельство, и 200 тонн-АЗС, не имеющей свидетельства. Кто начисляет в данном случае акциз и в каком размере он перечисляется в бюджет?
13. Порядок отнесения сумм акциза.
