Основные операции коммерческих банков

Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. Использование собственных и привлеченных средств отражается в активе баланса банка.

К активам коммерческого банка относятся:

· денежные средства. Поддержание достаточного уровня кассового остатка в виде банкнот и монет необходимо для выполнения текущих обязательств и платежей в наличной форме. Банки хранят наличность в кассе в пределах того лимита наличных денежных средств, который установлен законодательно для расчетов с физическими лицами: размер денег, выполнения обязательств по вкладам, ссуды в наличной форме. Остаток наличных средств сверх лимита коммерческий банк должен переместить на корреспондентский счет в Центральный банк, недостаток средств для расчетов с населением будет пополняться с корреспондентского счета.

· счета и депозиты в Центральном банке (касса и все активы коммерческого банка в Центральном банке, включая корреспондентский счет в ЦБ РФ), депозиты коммерческого банка в других банках и кредитных учреждениях. Остатки на корреспондентских счетах в Центральном банке и коммерческих банках формируются поступлениями от клиентов банка на цели осуществления текущих платежей. Данные средства, отражаются в активной части баланса (если остаток по корреспондентскому счету находится в пассиве) “дебетовое сальдо” - значит у банка свободных денег нет, и все расчетные операции банк проводил, взяв деньги у обслуживающего его расчетно-кассового центра (РКЦ).

· все ссуды, выданные коммерческим банком,

· вложения в ценные бумаги,

· лизинг клиентам,

· основные средства и нематериальные активы,

· прочие активы.

Активы группируются по содержанию и располагаются по степени убывания ликвидности или востребованности.

Активные операции по своему экономическому содержанию делятся на: кассовые, расчетные, кредитные, учетно- ссудные, инвестиционные, валютные, другие операции.

Кассовые операции - связанны с получением, выдачей, хранением перевозкой денежной наличности. Коммерческие банки организуют кассовые операции по особым правилам, устанавливаемым Центральным банком. С помощью кассовых операций становится возможным налично-денежное обращение, снабжение оборота необходимыми денежными средствами и регулирование массы наличных денег в обращении.

Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для выплаты ими обязательств. Это операции, которые банк производит как в безналичной, так и в наличной форме. Расчетные операции служат необходимой составной частью процессов доведения продукции к потребителям, а также взаимного контроля участников расчетных операций. Списание средств со счета осуществляется на основе распоряжения клиента: путем перечисления средств – банковская операция, при которой дебетуется счет клиента на указанную им сумму, а средства переносятся на счет третьего лица. Банк по указанию клиента может и кредитовать его счет путем списания определенной суммы со счета третьего лица.

До 80% банковских активов приходится на активные кредитные операции и операции с ценными бумагами.

Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции.

Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д.

Исторически сложилась следующая классификация банковских кредитов:

Активные кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска. Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним – две противоположные цели.

Одним из основных видов риска в банке является кредитный риск. Риск – это вероятность потери денежных средств при наступлении неблагоприятных обстоятельств в определенный период времени.

Кредитный риск – риск возможного невозврата денежных средств должником в соответствии с условиями сделки. Риски в банке должны служить основой для создания резервов на возможные потери по ссудам (РВПС).

Комплекс мероприятий банка по повышению доходности кредитных организаций и снижению кредитного риска называются кредитной политикой.

Коммерческий банк самостоятельно (за исключением нормативов, определяемых Центральным банком) определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формируют кредитный портфель и процентные ставки.

Виды ссуд, входящие в кредитный портфель составляют его структуру, которая представляет собой сочетание различных видов кредита.