Прием вечерней кассой денежной наличности от организаций

Вноситель сдает наличные деньги в вечернюю кассу по объявлению на взнос наличными.

По окончании приема денег кассовый и операционный работники производят сверку их фактического наличия с данными приходных документов и кассового журнала по при­ходу и подписывают кассовый журнал.

Банкноты и монета, пересчитанные, сформированные и упакованные кассовым работником вечерней кассы соответ­ственно в пачки и мешки, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе. Сейф закрывается кассовым и опе­рационным работниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану.

Утром следующего дня работники вечерней кассы прини­мают сейф от охраны и сдают деньги и приходные документы заведующему кассой под расписку в кассовом журнале. Све­рив сумму принятой денежной наличности с данными при­ходных документов и кассового журнала по приходу, заве­дующий кассой при совпадении сумм расписывается в кассо­вом журнале. Приходные кассовые документы передаются главному бухгалтеру (его заместителю), который подсчиты­вает по документам общую сумму поступлений и сличает ее с общей суммой прихода по кассовому журналу, подписыва­ет кассовый журнал и передает его вместе с объявлениями на взнос наличными операционным работникам для осуще­ствления бухгалтерских проводок по счетам. Объявления на взнос наличными возвращаются заведующему кассой.

В случае несоответствия суммы принятой денежной налич­ности данным кассового журнала и приходных документов за­ведующий кассой выясняет причины и составляет об этом акт.

Прием кассовым работником вечерней кассы сумок с де­нежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов производится в присутствии одного или нескольких членов бригады инкассаторов.

Инкассатор предъявляет операционному работнику вечер­ней кассы вторые экземпляры препроводительных ведомос­тей — накладные к сумкам, явочные карточки и служебные удостоверения. Операционный работник проверяет соответ­ствие записей в накладных и явочных карточках, регистри­рует подлежащие приему от инкассаторов сумки в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок. Жур­нал оформляется в двух экземплярах.

В журнале учета принятых сумок с ценностями и порож­них сумок указываются обнаруженные при приеме исправ­ления в явочных карточках без соответствующих оговорок, расхождения записей в явочных карточках с накладными.

После этого операционный работник проверяет соответ­ствие количества сдаваемых сумок в кассу данным справки о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках и воз­вращает явочные карточки инкассаторам.

Кассовый работник при приеме сумок с денежной налич­ностью и другими ценностями от инкассаторов проверяет:

— не имеют ли поступившие сумки каких-либо повреж­дений или дефектов, разрыва ткани, поврежденных замков или поврежденных пломб;

— наличие четких и целых оттисков пломбиров на плом­бах, которыми опломбированы сумки, и соответствие их име­ющимся образцам;

— соответствие номеров сумок, сдаваемых инкассатора­ми, номерам, указанным в накладных к сумкам;

— соответствие общей суммы принимаемых денег или ценностей записям в накладной.

При предъявлении инкассаторами в вечернюю кассу де­фектных сумок с денежной наличностью или другими ценно­стями — отрыв пломбы от шпагата, повреждение сумки или замка — при несоответствии в накладной сумм, проставлен­ных цифрами и прописью, а также в случае расхождения сумм, указанных в накладной и в явочной карточке, кассо­вый работник в присутствии операционного работника и ин­кассаторов, предъявивших такие сумки, вскрывает их и пе­ресчитывает находящиеся в них деньги и ценности.

Во всех случаях приема дефектной сумки о результатах пересчета находящихся в ней денег и ценностей составляет­ся акт в трех экземплярах. Акт подписывается всеми лица­ми, присутствовавшими при приеме и пересчете денег и цен­ностей. В акте указываются: дата приема и вскрытия сумки, ее номер, за каким клиентом она закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен ее пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были деньги и ценности, сумма вложенных денег и ценностей по данным сопроводительного документа и какая сумма факти­чески оказалась в сумке по достоинствам, видам ценностей.

Первый экземпляр акта остается в кассовых документах, второй — направляется организации, сдавшей деньги инкас­саторам, третий — подразделению инкассации.

Об общем количестве принятых вечерней кассой сумок с денежной наличностью составляется справка.

Кассовый и операционный работники производят подсчет количества принятых от инкассаторов сумок, сверяют их с количеством, указанным в справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках, и вкладывают в сейф. Документы, на основании которых про­изводился прием сумок, хранятся вместе с денежной налич­ностью и другими ценностями. Сейф закрывается кассовым и операционным работниками и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану.

Утром следующего дня кассовый и операционный работ­ники сдают сумки с денежной наличностью и накладные к ним в кассу пересчета. По усмотрению руководителя переда­ча ценностей из вечерней кассы в операционную кассу может быть организована без явки работников вечерней кассы.

Один комплект ключей от сейфа закрепляется за кассовым и операционным работниками вечерней кассы, второй — за руководителем и заведующим кассой. Запасной ключ от шка­фа, где кассовый работник вечерней кассы хранит конт­рольный журнал приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей, закрепляется за заведующим кассой.

Сейф сдается под охрану. В договоре на охрану должно быть предусмотрено, что сейф, сданный под охрану работниками вечерней кассы, принимается из-под охраны должностными лицами банка, ответственными за сохранность ценностей.

Сумки с денежной наличностью, сопроводительные доку­менты к ним сдаются кассовым и операционным работниками вечерней кассы контролирующему работнику кассы пересче­та либо заведующему кассой под расписку в справке о при­нятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью.

Сумки с денежной наличностью, доставленные после зак­рытия вечерней кассы, хранятся в специально выделенных сейфах под ответственностью инкассаторов, доставивших сумки.