Расчёт и оценка риска ликвидности

Одним из способов оценки риска ликвидности является метод разрывов, или лестница сроков, который основывается на сопоставлении активных и пассивных статей баланса с учётом срока, оставшегося до их погашения. Сопоставление активов и пассивов по срокам и суммам позволяет выявить имеющийся дисбаланс, т.е. превышение или недостаток по суммам между сопряжёнными по срокам активами и пассивами. Имеющийся разрыв показывает, что в данном временном периоде банк будет испытывать недостаток или, напротив, избыток ликвидных средств либо одна из групп ликвидных статей финансируется не соответствующими по срокам пассивами.[12]

Риск-менеджмент, направленный на управление ликвидностью, заключается в приведении в соответствие срочной структуре активов срочной структуры пассивов. Однако чаще компании сталкиваются с нехваткой ликвидных активов. Один из широко применяемых инструментов риск-менеджмента – поддержание минимального запаса ликвидности («ликвидной подушки») с помощью установления лимитов.[13]

На практике банки не всегда стремятся распределять все активы и пассивы строго по суммам и срокам, что практически нереально и не всегда выгодно. Этот метод необходим руководству банка для того, чтобы ежедневно иметь информацию об имеющемся несовпадении и для принятия необходимых мер по его устранению.

Также оценить риск ликвидности можно при помощи соотношения активов и пассивов: сопоставляются классифицированные по степени ликвидности активы и пассивы.

Риск ликвидности банковского сектора России в 2005 году

В течение 2005 года наблюдался незначительный рост объема наиболее ликвидных активов банковского сектора (денежные средства, драгоценные металлы и камни, остатки на корреспондентских счетах Ностро, остатки на корреспондентских и депозитных счетах в Банке России), которые увеличились на 3,8% и на 1.01.06 составили 1015,7 млрд. рублей. Однако доля наиболее ликвидных статей в совокупных активах банковского сектора заметно снизилась: с 13,7 до 10,4% (Приложение Ж, рис. Ж.1).

В течение всего 2005 года все кредитные организации, входящие в число крупнейших 20 по величине активов, выполняли обязательные нормативы мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной (Н3) ликвидности. Средние хронологические годовые значения показателей ликвидности по банковскому сектору несколько снизились: мгновенной ликвидности с 56,9% в 2004 году до 52,6% в 2005 году, текущей ликвидности, соответственно, с 81,3 до 76,6% (Приложение Ж, рис. Ж.2).

На протяжении 2005 года наблюдалось “удлинение” совокупного кредитного портфеля банковского сектора. Объем ссуд, предоставленных на срок свыше 1 года, продолжал расти более высокими темпами (60,4%), чем совокупная ссудная задолженность (40,0%). (В 2004 году средства, предоставленные на срок свыше 1 года, выросли на 53,8%, а совокупная ссудная задолженность — на 44,6%.). Аналогичные изменения произошли в структуре привлеченных депозитов кредитных организаций. В 2005 году темпы роста депозитов, привлеченных на срок свыше 1 года, росли более высокими темпами (57,2%), чем общий объем депозитов клиентов (50,7%). Увеличение доли средне- и долгосрочных компонентов кредитных вложений и привлеченных депозитов наблюдалось по всем группам кредитных организаций (Приложение Ж, рис. Ж.3, табл. Ж.1, табл. Ж.2).