Таблица 6 - Анализ структуры привлеченного капитала

Анализ данных таблицы 6 показал, что за рассматриваемые года у банка происходит значительные изменения в статье текущие счета и депозиты клиентов с 21 68 373 тыс. руб. до 23 364 617 тыс. руб. Величина выпущенных долговых обязательств за исследуемые периоды не претерпела изменения в период 2017–2018 года. Счета банков и других финансовых институтов на протяжении рассматриваемого периода увеличились с 645 110 тыс. руб. до 1 073 082 в период 2017-2019 года. Прочие обязательства с каждым годом увеличивались, на 01.01.2017 года удельный вес в собственном капитале составлял 0.8, на 01.01.2019 величина удельного веса составляет 2.5.

На рисунке 16 можно увидеть изменение показателей за рассматриваемый период 2017 – 2019 года.

Рисунок 16 - Динамика показателей привлеченного капитала.

По проведённому анализу финансового положения банка можно сделать вывод, что активы и собственный капитал «Кредит Урал Банк» (АО), увеличиваются с каждым годом, что характеризует банк с положительной стороны и обеспечивает надёжность банка, а также доверие со стороны клиентов банка. Количество привлечённых депозитов также имеет тенденцию к увеличению, особенно по отношению к юридическим лицам. Можно сделать вывод, что большинство рассчитываемых показателей на конец рассматриваемого периода находится в норме, а по состоянию на 2017-2018 гг. находятся в отрицательной тенденции что свидетельствует о неэффективной деятельности банка в области управления финансовыми ресурсами. Банк недостаточно эффективно управляет сбалансированностью активных и пассивных операций, тем самым, снижая свою прибыльность.

2.3 Направления повышения эффективности использования финансовых ресурсов банка

В соответствии с полученными в аналитической части работы результатами можно сделать вывод о недостаточно эффективном управлении финансовыми ресурсами банка, что является следствием несбалансированности кредитной и депозитной политик банка. В целях устранения данных явлений целесообразно внедрить в деятельность «Кредит Урал Банк» (АО) особой организационной единицы – специального комитета при Совете директоров – комитета по управлению финансовыми ресурсами.

Комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за определение совокупного размера рисков и их распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управлению достаточностью собственного капитала. Он, анализируя деятельность банка, будет определять его стратегию. Необходимо отметить, что системой EGAR E4 Banking осуществляется формирование четких критериев определения кредитоспособности заемщиков с применением современных скоринговых и макроэкономических подходов.

 Комитет по управлению финансовыми ресурсами выполняет следующие функции:

1) Разработка методик, реализующих функцию управления пассивами банка;

2) Принятие решений о параметрах и характеристиках привлечения и размещения средств;

3) Контроль за соответствием структуры баланса ориентирам, установленным стратегическим планом

4) Разработка ограничений по финансовым рискам;

5) Разработка методик и регламентов, касающихся управления финансовыми рисками; разработка ценовой политики банка, установление маржи безубыточности и уровня рентабельности;

В комитет по управлению финансовыми ресурсами должны будут войти: комитет по управлению рыночными рисками; комитет по кредитному и депозитному риску; казначейство.

Казначейство осуществляет управление ликвидностью банка. Его основной задачей является формирование баланса финансовых ресурсов исходя из задач текущего планирования и стратегического развития, их оптимальное распределение по видам активов и пассивов на основе ликвидности, максимальной доходности и минимальной стоимости, а также контроль за обеспечением планируемого уровня прибыли.

Комитет по управлению рыночными рисками будет нацелен на предотвращение возникновения у банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов банка, а также курсов иностранных валют и драгоценных металлов. Управление рыночным риском направлено на избежание существенного снижения доходности и несению убытков в результате изменения процентных ставок, валютных курсов, стоимости финансовых инструментов.

Путём систематического анализа способности существующих и потенциальных заемщиков обслуживать и погашать выданные им кредиты, а также пересмотра кредитных лимитов клиентов банка, в случае необходимости.

Финансовое управление как процесс выработки и претворения в практику работы банка соответствующих финансовых решений начинается с решения комплекса задач анализа текущей или ретроспективной финансовой деятельности сточки зрения достигнутых показателей, имевшихся и реализованных возможностей работы в различных секторах банковского и финансового рынков. Результаты решения задач финансового анализа используются в качестве исходной информации для прогнозирования возможностей банка на этих рынках в будущем. С этой целью также проводится прогнозирование развития общей экономической ситуации и внешнего окружения банка.

Комплексное решение задач финансового анализа и прогнозирования позволяет оценить возможные диапазоны изменения параметров, характеризующих область потенциально достижимых состояний банка в будущем.

Основное предназначение задач финансового анализа и прогнозирования – получение ответов на вопросы:

 1) каково текущее финансовое состояние банка (что мы имеем сейчас),

2) как мы пришли к нынешнему состоянию,

3) каково возможное состояние банка в будущем (что будет, если).

Этот анализ предполагает решение оценочных задач по следующим основным направлениям: общая экономическая ситуация, финансовое состояние банка, состояние денежного и финансового рынков, клиентская база, привлеченные ресурсы; доходные активы, расходы на поддержание жизнедеятельности, уровень ликвидности, финансовые риски, финансовые результаты, результаты выполнения планов финансовой деятельности, эффективность финансовой деятельности. 

Вследствие того, что вопросам финансового анализа посвящено значительное количество публикаций можно рассмотреть одну из некоторых особенностей этой задачи, затрагивающий контекст проблем управления финансовыми ресурсами. Реализация функции прогнозирования носит, как правило, вариантный характер, что обусловлено объективной необходимостью, связанной с различной степенью неопределенности в оценках изменения общей экономической ситуации, а также состояния банковского и финансового рынков в будущие периоды, когда намечается реализация стоящих перед банком целей.

Совершенствование управления финансовыми ресурсами банка в современных условиях следует строить на основе прогнозирования. Для обоснованности принятия решений по привлечению в обращение денежных ресурсов можно использовать методы линейного программирования и сформулировать функцию цели и модель ограничений.

Одной из важнейших задач статистики является определение в рядах динамики общей тенденции развития явления. В некоторых случаях закономерность изменения явления, общая тенденция его развития явно и отчетливо отражается уровнями динамического ряда. Однако часто встречаются такие ряды динамики, в которых уровни ряда претерпевают самые разные изменения, и общая тенденция развития неясна. На развитие явления во времени оказывают влияние факторы, различные по характеру и силе воздействия. Одни из них оказывают практически постоянное воздействие и формируют в рядах динамики определенную тенденцию развития.

 Воздействие же других факторов может быть кратковременным или носить случайный характер. Поэтому при анализе динамики речь идет не просто о тенденции развития, а об основной тенденции, достаточно стабильной на протяжении изучаемого этапа развития.

Первым шагом для построения уравнения зависимости трех факторов, таких как депозитный портфель, кредитный портфель и рентабельность активов является построение матрицы данных за ряд лет.