Система и режим валютного курса

А) моновалютные

Б) многовалютные (мультимедийные)

Моновалютный счет типа «К» означает, что остаток средств по счету (баланс) может свободно конвертироаться только в одну строго определенную твердую валюту, а многовалютный (мультемедийный) счет типа «К» означает, что остаток средств (баланс) счета может конвертироваться в строго определенной максимум 4-5 твердых валют

Контрольный вопрос на гос экзамене – с 2010 года целый ряд московских банков, контролируемых американскими корпорациями ввели в практику многовалютные (мультемедийные) депозиты и расчетные счета (альфа банк, мастер банк и др)

На практике это означает, что остаток средств по депозитному счету как в рублях так и в определенной твердой валюте может быть свободно автоматически проконвертирован в определенные 4-5 твердых валют по выбору клиента по внутри банковскому валютному курсу с минимальными потерями для клиента от прямой конвертации одной твердой валюты сразу немедленно из одной валюты сразу в другую валюту без их промежуточной конвертации в российские рубли по специальному расчетному курсу конверсионных операций.

Все эти банки также получили право вести срочные валютные депозиты в швейцарских франках CHF

Счет типа «И» - стандартный вид счета бухгалтерского счета у валютных нерезидентов в российских рублях RUR 810. Статус инвестиционного счета. По мировой банковской практике и практике РФ инвестиционный счет рублевый (RUR 810) означает, что средства с данного счета в пределах его остатка (баланса) могут свободно использоваться на территории РФ для приобретения любых видов ценных бумаг, как долевых, так и долговых, на торгах на фондовой бирже приобретение других видов активов твердой валюты (11 валют), любых видов драгметаллов и любых видов драг камней, в первую очередь инвестиционных монет, золота в любой монетарной форме, а также недвижимости и земельных вкладов в соответствии с действующим законодательством. Подобного типа операции можно проводить только за счет дебитования (списания средств) со счета типа «И»

Контрольный вопрос – что такое банковская инвестиционная операция?

Поскольку в соответствии с действующим законодательством о банках и банковской деятельности в РФ и в соответствии с мировой банковской практикой коммерческим банком категорически запрещено осуществлять любые торговые и торгово-посреднические операции, вкладывать (инвестировать свои собственные средства в промышленность в сельское хозяйство, в торговлю, в сферу инфраструктуры за исключением страхового бизнеса, где банки могут действовать только через собственные посреднические страховые компании, то базовым термином банковская инвестиционная операция обозначаются абсолютно все виды операций банка с ценными бумагами (долевыми, долговыми, вторичными, производными и деревативативами), а также с другими видами ценных бумаг: вексель соло-, тратты-, торговые расписки, варранты и др.

Счет типа «Ф» - базовый вид счета бухгалтерского учета, это счет физических лиц в коммерческой организации в валютном нерезиденте катергоричсеки запрещена за исключением спец ограниченных случаев, пряма корреспонденция бухгалтерских проводок по счетам типа «Ф» со счетами юридических лиц, корпоративных клиентов банка.

Дерриватив – базовый вид вторичной производной ценой бумаги для эмиссии и размещения которой в обязательном порядке необходимо, что ранее была эмитирована и размещена другая первичная ценная бумага, на базе которой затем выпускается и размещается дерриватив любого типа. В их числе: депозитные сертификаты, сертификаты акций, варранты с ценными бумагами, депозитарные расписки различных видов.

Варрант:

А) варрант с ценными бумагами – особый сертификат, который дает его держателю полное и безусловное право приобрести точно указанное в варранте число акций компании – эмитента по минимальной, максимально - льготной цене размещения вплоть до точно фиксированной даты, указанной в варранте. После этой даты держатель этой ценной бумаги автоматически теряет право на максимально – льготное(преференциальное) право приобретения акций либо других видов ценных бумаг компании их эмитента

Б) варрант торговый – базовый биржевой документ, стандартное свидетельство биржи, как товарной, так и товарно – сырьевой, что определенное количество товара строго определенной марки, сорта, типа принято экспертами торговой биржи для последующей реализации на торгах на бирже, выписка торгового варранта по бух учету торговой организации позволяют отразить реализованную операцию по субсчету 1 счету 90 «продажи» реализация по действующему плану счетов бух учету.

Инкорпорированный банк – по новой редакции закона 173-фз от 2007 года – это 67 российских банков, которые по своему официальному статусу являются отделениями, филиалами, и дочерними предприятиями иностранных банков в РФ. В их подписном акционерном капитале, как минимум 51% капитала принадлежит российским акционерам и инвесторам. Например, банк «сосете женераль восток», «райфайзен банк» и др. Инкорпорированный по банковскому делу и по финансовому праву дословно означает получивший по закону официальное право проводить абсолютно все виды операций на внутреннем финансовом рынке в другой стране, отделение иностранного банка – юр лицо, официально зарегистрированное в другой стране, имеющее свой собственный баланс в местной валюте в принимающей стране и головная контора, и штат –квартира этого иностранного банка в другой стране не несет ни малейших обязательств по любым долгам и долговым обязательствам своего отделения в другой стране. В первую очередь по обязательствам отделения перед кредиторами первой и второй инстанции банка.

Кредитор первой инстанции банка – вкладчики, юр и физ лица, держатели вкладов, текущих счетов и счетов до востребования в коммерческом банке.

Кредиторы второй инстанции банка – это вкладчики юр и физ лица, держатели депозитных счетов в банке (срочных депозитов, накопительных депозитов, сберегательных депозитов, контракто – целевых депозитов, номерных депозитов и др)

Филиал иностранного банка – юридическое лицо, зарегистрированное в другой стране, не имеющее своего собственного баланса и действующее на едином консолидированном балансе со своей головной конторой и штаб – квартирой в соей родительской стране, в результате головная контора и штаб квартира такого банка в другой стране несет абсолютно все обязательства по долгам и гаранте своего филиала в другой стране. В том числе перед кредиторами первой и второй инстанции такого инкорпорированного банка.

Дочернее предприятие иностранного банка - смешанный по капиталу банк, в кот иностранным акционерам и инвесторам принадлежит более 30% подписного акционерного банка

Представительством иностранных банков в любой принимающей стране, в частности в РФ категорически запрещено осуществлять любые базовые стандартные банковские операции:

А) прием вкладов и депозитов в местной и иностранной валюте

Б) выдача кредитов и ссуд

В) открытие расчетных счетов клиентов и их расчетно –кассовое обслуживание

Контрольный вопрос – скажите, чем фактически занимаются представительства крупнейших иностранных банков в РФ и какие функции они выполняют:

А) представительства иностранных банков обязаны проверять содержание торговых контрактов между представителями принимающей страны и контрагентами из своей родительской страны, особенно при расчетах на базе документарного товарного аккредитива (ДТА) и документарного товарного инкассо (ДТА)

Б) готовит специальные справки о возможностях иностранных инвестиций в принимающую страну и о возможностях зарубежных инвестиций резидентов принимающей страны в свою собственную родительскую страну.

Представительство банка «Диром»

Банк кредит «кредит лионе» до 1917 года профинансировал строительство всех железных дорог в России.

Лекция 16.03.11

Валютный классификатор. Их краткая характеристика и правила использования в коммерческих организациях и в уполномоченных банках – резидентах РФ

Ключевое понятие: классификатор валютный – базовый метод ранжирования (подразделение национальных валют 188 стран мира и их последующей группировки, в точно определенные категории и группы в соответствии с:

А) с одним точно определенным параметром

Б) либо в соответствии с набором определенных базовых характеристик валюты, которые позволяют отнести ее в точно определенную группу по:

Делопроизводству и бухгалтерскому учету коммерческих организаций и уполномоченных банках используют как минимум 6 основных стандартных классификаторов валют иностранных государств, в их числе классификатор валют № 1 (есть в очень многих экзаменационных работах).

Классификатор валют №1 сейчас подразделяют абсолютно все валюты мира по их функциональному назначению и сферам обязательного использования. Функциональное назначение валюты показывает какие конкретные функции выполняет данная валюта и для каких видов операций может свободно использоваться. А сферы обязательного использования валюты очень точно определяют в каких других странах заграницей помимо собственной территории страны - эмитента данной валюты и для каких конкретных операций может свободно использоваться данная конкретная валюта. В этом классификаторе определяют статус и ключевые параметры мировой валюты, резервной валюты, мировых денег, общей единой коллективной валюты, региональной валюты, национальной валюты и законного платежного средства, а с 2005 года второй национальной валюты по закону для конкретной страны.

()Ценных бумаг, определенных определенной сейчас безусловной ликвидностью и по первому требованию держателя автоматически превращающиеся в твердую валюту практически во всех странах мира.

Классификатор валют№2 – по единой общемировой практике этот классификатор выделяет 20 типов валют для американских банков ТНБ (транс-национальных банков)и Американских корпораций относительно фактической реальной обратимости этих валют напрямую в доллары США (USD 840) классификатор используется для того, что бы американские компании могли свободно вывозить полученные прибыли после уплаты налогов из принимающей страны в частные коммерческие банки в самых различных странах мира. Классификатор основан на 2 основных понятиях: а) внутренняя обратимость валюты; б) внешняя обратимость валюты; в) для крайне ограниченного числа валют – полная обратимость валюты (во многих экзаменационных работах есть).

Внутренняя обратимость валюты – реальная способность конкретной денежной единицы свободно обмениваться на доллары США как в наличной так и безналичной формах только в пределах собственной таможенной территории страны – эмитента данной валюты. По межбанковскому валютному курсу

Внешняя обратимость – способность ограниченного числа валют имеющих особый статус – региональная валюта напрямую обмениваться на доллары США в целом ряде других стран помимо непосредственно собственной территории страны –эмитента данной валюты.

Полная обратимость (полная конвертируемость валюты) – Это способность крайне ограниченного числа твердых валют, имеющих особый статус Мировая валюта свободно (автоматически) по первому требованию (приказу) владельца счета в банке либо по первому их предъявлению обмениваться на доллар США в коммерческих банках по межбанковскому валютному курсу, а в ЦБ (одиннадцать типов банков) по официальному валютному курсу на дату совершения валюто - обменной операции.

По практике ЦБ, Сбербанка, ВТБ РФ и др системообразующих банков,работающих с корпоративными клиентами из этого классификатора постоянно используют 9 типов валют в зависимости от их реально фактической конвертируемости (обратимости в долларах США) в их числе:

1. Валюта СКВ (156 валют мира) – свободно конвертируемая валюта) (свободно обмениваемая на доллар США по курсу продавца к межбанковскому валютному курсу.

2. Твердая валюта (11 валют)

3. Свободно используемая валюта по текущим операциям и международным торговым расчетам по межбанковским корреспондентским счетам.

4. Свободно используемая валюта по капитальным операциям, инвестиционным операциям и сделкам связанным с движением инвестиционного капитала.

5. Мягкая валюта (около 20 валют)

6. Замкнутая необратимая неконвертируемая валюта (около 20)

7. Клиринговая валюта (5-6 валют)

8. Жестко привязанная валюта(52 валюты)

9. Замороженная валюта

Это валюты тех стран, которые продают нефть, газ, нефтепродукты, но которые не допущены к участию в ОПЕК.

Валюта явл замороженной если у нее заморожен и неизменна ее долларовая цена

Классификатор валют №3 подразделяет все валюты мира в зависимости от фактической величины допустимых колебаний рыночного биржевого курса этих валют на торах на главной валютной бирже в стране за 1 операционный рабочий день.

На 2011 год самыми резко колеблющимися валютами, обладающими высоким уровнем волатильности. Постоянных резких колебаний как в сторону повышения так и в сторону понижения валюты остаются 2 валюты Мира (Японская Ена и доллар США).

Классификатор валют №4 подразделяет все валюты мина н а на 11 валют в зависимости от фактического режима валютного курса - те базового метода регулирования и корректировки официального курса национальной валюты ЦБ ее эмитента.

Классификатор валют №5 используется с 2005 года разработан и внедрен ЦБ РФ, в данном классификаторе ЦБ РФ определил в первые 17 валют первой категории для РФ в которых обязаны роводить сейчас обсалютно все виды операций и расчетов уполномоченные банки инкорпарированные банки и иностраные банки в РФ. в их числе 11 твердых валют и дополнительно 6 валют определенных департаментом валютного контроля и надзора ЦБ РФ для включения в категорию 1 валюты категории РФ.

Единый общемировой классификатор валют по внешнеторговому контракту, он выделяет валюты цены валютного контракта, валюту конечного платежа по торговому контракту6 валюту окончательных межбанковских расчетов по торговому контракту(по взаимным межбанковских корреспондентским счетам) и в обязательном порядке ключевую валюту торгового контракта.

Ключевая валюта торгового контракта, которая по международной торговой практике обозначется штампом безовсяких объяснений (key currency-ключевая валюта).

Золотая серия финансов академии «банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности» Павлов

23.03.2011

В современной практике среди базовых параметров систем валютного курса для всех ведущих валют мира в обязательном порядке выделяют:

А) твердый жестко фиксированный курс

Б) плавающий валютный курс в его семи основных базовых модификациях на 2011 год

Соответственно, жесткий твердо фиксированный курс-это такой базовый вид валютного курса при котором,

А) за ценовую основу валюты берется исключительно только ее официальный валютный курс, устанавливаемый и публикуемый центральным банком – эмитентом данной валюты. Существенно, что этот курс устанавливается в административном порядке в соответствии с собственными оценками ЦБ эмитента данной валюты

Б) этот вид валютного курса может колебаться, изменяться как в сторону повышения, так и в сторону понижения, но всегда не более чем на 1% от того уровня официального валютного курса, который был зафиксирован ЦБ на предыдущий операционный рабочий день.

Плавающий валютный курс – это основная базовая категория валютного курса по состоянию на 2000-2011 год. это курс, который используется для абсолютно всех валют мира, уровень такого курса каждый операционный рабочий день изменяется, колеблется как в сторону повышения, так и в сторону понижения цены валюты.

при режиме плавающий валютный курс:

А) за ценовую основу валюты берется исключительно ее рыночный, биржевой валютный курс, устанавливаемый на торгах на главной валютной бирже в стране. Этот курс может свободно изменяться под прямым воздействием спроса и предложения на иностранную твердую валюту, прежде всего на доллары США, USD840, на регулярных торгах на главной валютной бирже в стране

Б) плавающий валютный курс устанавливают на валютной бирже только уполномоченные коммерческие банки, имеющие генеральную лицензию и официально допущенные ЦБРФ к регулярному участию на торгах на валютной бирже

В) фактический уровень плавающего валютного курса на каждый операционный рабочий день полностью зависит от совокупного объема спроса на доллары США со стороны уполномоченных коммерческих банков, имеющих генеральную лицензию и допущенных департаментом валютного контроля и валютного надзора ЦБРФ к участию на торгах на валютной бирже

На банковском языке такие банки, кот участвуют в торгах на бирже и фактически устанавливают плавающий валютный курс национальной валюты наз системообразующими. В текущей деятельности в московской межбанковской валютной бирже по состоянию на март 2011 специально различают 7 основных базовых вида плавающего курса.

в их числе –

1. скользящий валютный курс,

2. ползущий валютный курс,

3. стандартный плавающий курс,

4. регулируемый валютный курс,

5. управляемый валютный курс,

6. жестко привязанный валютный курс,

7. свободно колеблющийся валютный курс

скользящий валютный курс отражает динамику самых устойчивый, самых стабильных валют мира - швецкой кроны, дацкой кроны и норвежской кроны – в прямой котировке которых по отношению к доллару США в валюте евро и в итоге по отношению к мировой валюте SDR может измениться только четвертая цифра после запятой. Фактически эти валюты имеют неизменную цену в течении длительных периодов времени

ползущий валютный курс – базовый вид плавающего валютного курса, когда внешняя цена валюты, ее валютный курс за истекший календарный месяц меняется по отношению в доллару США более, чем на 10%. Водораздел (граница) в 10% является особым показателем, который позволяет международному валютному фонду и группе всемирного банка ГВП сразу немедленно относить валюту в категорию валюту с ползущим валютным курсом, как только данная валюта начнет в своей цене изменяться более, чем на 10% за истекший календарный месяц по сравнению с тем фактическим уровнем валютного курса, который был зафиксирован на торгах на бирже в предыдущей календарный месяц на его последний операционный рабочий день.

Стандартный плавающий курс – это базовая и наиболее широко распространенная категория плавающего курса для большинства валют мира такой плавающий курс может за неделю измениться на 2-3% как в сторону повышения, так и в сторону понижения на торгах на бирже, но в итоге всегда менее, чем на 10% за истекший календарный месяц по сравнению с тем уровнем валютного курса, который был зафиксирован на торгах на бирже на конец предыдущего календарного месяца.

Регулируемый плавающий курс – базовая разновидность плавающего валютного курса, когда установлены и очень жестко соблюдаются максимально допустимые пределы (лимиты), изменение плавающего курса национальной валюты на торгах на валютной бирже за один операционный рабочий день. Например, статус регулируемая валюта имеет валюта евро и по состоянию на март 2011 – эта валюта на торгах на биржах стран – участниц валютной зоны евро (17 стран может измениться максимум плюс минус 15% от того уровня валютного курса валюты евро, который был зафиксирован на торгах на бирже в предыдущий операционный рабочий день). Если курс валюты евро поднимется или упадет более, чем на 15% за одну торговую сессию, т.е. курс валюты евро пробьет установленный для него уровень резистенции (уровень сопротивления), то все биржевые торги иностранной валюты в зоне евро будут немедленно прекращены, а валютные биржи будут автоматически закрыты до следующего операционного рабочего дня

Управляемый валютный курс – базовая категория плавающего курса, которая практичсеки постоянна корректируется поддерживается центральным банком – эмитентом, в зависимости:

А) от одного установленного центральным банком базового показателя (цена нефти, золотовалютные резервы, темпы внутренней инфляции и др)

Б) от установленного набора сразу одновременно 2-3 различных показателей в зависимости от изменения которых затем в свою очередь пересматривается и корректируется фактический плавающий курс национальной денежной единицы, прежде всего по отношению к доллара США и к валюте Евро

Жестко привязанная валюта – включает на 2011 год более 50 валют мира, главная характеристика жестко привязанной валюты и ее отличия от всех других видов плавающий валют состоит в том, что ее внешняя цена каждый операционный рабочий день автоматически немедленно изменяется точно на такой же процент в стране - эмитенте такой валюты как в данный операционный рабочий день изменился валютный курс одной из ведущих валют мира на мировых валютных биржах. Те ведущие валюты мира, к которым привязываются курсы других валют мира, по всем банковским документам называются якорными валютами. И на март 2011 теперь в качестве якорных валют используются в первую очередь валюта евро, доллар США и мировая валюта СДР(XDR 960), в результате - жестко привязана валюта в каждый операционный день изменяется в стране – эмитенте, как в сторону повышения, так и в сторону понижения точно на такой же %, как в этот операционный рабочий день изменилась цена конкретной якорной валюты на основных валютных биржах мира. Например, китайский ренминби жестко привязан с нулевым отклонением к доллару США, в результате - цена к рублю на всей территории Китая и на всей территории РФ каждый операционный рабочий день изменяется точно на такой же процент, как в этот день изменилась цена доллара США на валютной бирже в Нью-Йорке по отношению к валюте евро и по отношению к японской Йене, а китайский ренминби на валютной бирже в Нью-Йорке не котируется. Литовский Лит жестко привязан к мировой валюте СДР. В результате каждый день цена лита к рублю на всей территории Литвы, и цена лита к рублю на всей территории РФ каждый операционный рабочий день изменяется точно та такой же процент, как в этот день изменилась СДР в международном валютном фонде и на валютной бирже в Нью-Йорке по отношению к доллара США. При этом всегда различают жестко привязанный курс с нулевым отклонением и обычный жестко привязанный валютный курс. Жестко привязанный курс с нулевым отклонение означает, что валютный курс китайского ренминби никогда и ни при каких условиях не может отклониться от первично зафиксированного курса жесткой привязки ренминби к доллару США. Обычный жестко привязанный курс может отклоняться по своей величине от первично зафиксированного курса жесткой привязки конкретной валюты к якорной валюте.

Свободно колеблющийся курс – в первую очередь для трех основных валют мира – доллара США, фунтов стерлингов и японской Йены этот курс за один операционный рабочий день может автоматически измениться на любую величину без каких либо лимитов пределов и ограничений. Величина данного курса не фиксируется и отсутствуют какие либо границы для его колебания.

30.03.11

Правила использования классификаторов валют №1 и №2 в коммерческих организациях и в уполномоченных коммерческих банках валютных резидентов РФ:

Материал для экзаменационной контрольной работы: