Основные формы кредита

В зависимости от того, какая предоставляется ссуда при кредитной сделке, выделяют следующие формы кредита:

1. Коммерческий кредит – предоставляемый одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Цель – ускорить реализацию товаров. Объектом коммерческого кредита является товарный капитал, инструментом выступает вексель.

Вексель (простой) – обязательство, выдаваемое заемщиком на имя кредитора, содержащее в себе указание места и времени выдачи долгового обязательства, суммы последнего, места и времени платежа.

Вексель (переводной) – тратта – письменный приказ одного лица (кредитора), другому (заемщику) об уплате определенной суммы третьему лицу или предъявителю.

В развитых странах коммерческий кредит составляет 20-30% кредитных сделок. В России коммерческий кредит и учет векселей были развиты до 1917 г. и в период Нэпа. Однако в ходе кредитной реформы 1930-1932 гг. коммерческий кредит (взаимное кредитование предприятиями друг друга) был ликвидирован. В настоящее время в РФ и других государствах бывшего СССР коммерческий кредит разрешен.

2. Банковский кредит – предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями: финансовыми компаниями, банками взаимного кредита, сберегательными кассами и др.

Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию от центрального банка на осуществление подобных операций. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал. Доход поступает в виде ссудного или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

Ø По срокам погашения кредита: краткосрочный кредит (до 6 месяцев), среднесрочный (6-12 месяцев) и долгосрочный (более 1 года). Также существует вид кредита особой срочности − онкольный (от англ. money on call − ссуда до востребования), который погашается по первому требованию. Он выдается банками брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.

ØПо способу погашения: ссуды погашаемые заемщиком единовременным платежом и ссуды, погашаемые в рассрочку в течение действия кредитного договора.

Ø По обеспеченности:

а) доверительные ссуды, единственной формой обеспечения которых является кредитный договор;

б) обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика. При нарушении заемщиком своих обязательств имущество переходит в собственность кредитора;

в) ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, выражением которых служит юридическое оформление обязательств со стороны гаранта возместить фактически понесенный кредитором ущерб при нарушении заемщиком кредитного договора. В роли гаранта могут выступать юридические лица, государственные органы власти любого уровня.

Таблица 2.