Инкассо вкладных книжек

Прием на инкассо вкладных книжек связан с тем, чтобы избежать незаконной выплаты вклада. Дело в том, что по предъявленной к оплате вкладной книжке, как правило, вклад выплачивается сразу же в том учреждении банка, в котором она предъявлена. Однако в ряде случаев возникает необходимость пересылки вкладной книжки в то учреждение банка, где хранится лицевой счет вкладчика. Последнее, установив законность числящегося по вкладной книжке остатка, откредитовывает сумму вклада с причитающимися процентами тому банку, который принял на инкассо вкладную книжку. И только после получения кредитового авизо банк, принявший от вкладчика на инкассо вкладную книжку, выплачивает ему вклад с причитающимися процентами.

Когда в учреждении банка вкладная книжка принимается на инкассо?

1. Если во вкладной книжке свыше 1-го года не было операций (записей);

2. Если вкладная книжка дефектная;

3. Если во вкладной книжке отсутствует образец подписи вкладчика.

Вкладные книжки ПУ принимаются всеми учреждениями банков от вкладчиков, их наследников или доверенных лиц при заявлении ф.0482090, составленном в 2-х экземплярах.

Принятые на инкассо вкладные книжки и 1-е экземпляры заявлений с доверенностями в этот же день высылаются ценным письмом (в усл. оценке 1 руб. за книжку):

1. Красноармейскому отделению в г. Москве, если со дня совершения последней операции прошло более 4-х лет, а также по вкладам умерших вкладчиков независимо от даты совершения последней операции;

2. Полевым банкам, если со дня совершения последней операции прошло менее 4-х лет.

Здесь необходимо отметить, что вкладные книжки со следами явных подделок предъявителю не возвращаются, а лица, предъявившие такие вкладные книжки, привлекаются к ответственности.

Принимая вкладную книжку на инкассо, учреждение банка:

1. проверяет документы, удостоверяющие личность владельца вклада, доверенного лица, либо наследника;

2. Сличает подписи во вкладной книжке и доверенности с подписью, проставленной в заявлении 04028090, которое заполняется лицом, предъявившим вкладную книжку.

На каждую вкладную книжку, принятую на инкассо, выписывается квитанция ф. 04022004 на имя лица, сдавшего вкладную книжку на инкассо, с указанием в тексте квитанции номера полевого учреждения банка, номера вкладной книжки, фамилии, имени и отчества вкладчика. Квитанции выдаются тем лицам, от которых принимаются вкладные книжки.

При приеме на инкассо вкладной книжки на первом экземпляре заявления вкладчика или доверенного лица (наследника) делается надпись (с указанием даты) о том, что книжка принята на инкассо. Эта надпись скрепляется подписью работника банка и штампом с условным номером по МБР.

Отосланные вкладные книжки учитываются в суммах остатков вкладов на внебалансовом счете № 91203 «Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет на комиссию». В аналитическом учете по этому счету заводится лицевой счет ф. 0407001б, в котором указывается адрес лица, сдавшего вкладную книжку и направление суммы перевода: выплатить наличными, зачислить во вклад и т.п.

Полевое учреждение Банка России, получившее вкладную книжку, принятую ранее на инкассо другим учреждением банка, проверяет:

1. не объявлена ли эта книжка утраченной, недействительной и не подлежащей оплате (проверка производится по соответствующим спискам, высылаемым ДПУ каждому банку);

2. сверяет подписи вкладчиков во вкладных книжках с подписями в лицевых счетах и заявлениях;

3. проверяется соответствие остатка вклада, выведенного во вкладной книжке остатку в лицевом счете.

При отсутствии расхождений остатки вкладов вместе с начисленными процентами переводятся соответствующим учреждениям банка.

Исполненное заявление и вкладная книжка хранятся в расчетно-денежных документах за день совершения операции.

На перевод вкладов по вкладным книжкам, поступившим на инкассо, составляется отдельное кредитовое авизо по МБР, в котором указываются фамилия, имя и отчество вкладчика, номер вклада и общая сумма перевода. Кроме того, такое авизо снабжается переводным ключом, применяемым по вкладным книжкам полевых учреждений Банка России. При переводе вклада по доверенности получателем указывается доверенное лицо.

Однако не всегда остаток вклада по вкладной книжке совпадает с остатком, выведенным в лицевом счете. Рассмотрим случай, когда остаток лицевого счета больше остатка во вкладной книжке. В этом случае переводится сумма остатка, числящегося во вкладной книжке, плюс начисленные по ней проценты. Оставшаяся сумма списывается с балансового счета № 424 «Депозиты военнослужащим» и зачисляется на балансовый счет № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами» для принятия мер к выяснению причин расхождения. В лицевом счете по счету № 60322 обязательно указывается: фамилия, имя и отчество вкладчика, номер вкладной книжки и причина отнесения этой суммы на этот счет. В день зачисления суммы на счет № 60322 посылается запрос в архив ДПУ о проверке, на какой вклад подлежала зачислению сумма, записанная на лицевой счет, но не записанная во вкладную книжку, поступившую на инкассо. При получении ответа из архива сумма, зачисленная на счет № 60322 перечисляется по назначению.

Когда же остаток вклада по лицевому счету меньше остатка, выведенного во вкладной книжке, полевое учреждение должно установить причину этих расхождений и принять срочные меры к их урегулированию. Если имеющиеся расхождения сразу урегулировать нельзя, переводится сумма остатка вклада, числящаяся в лицевом счете. В этом случае на обороте кредитового авизо по МБР или в письме подробно объясняется причина перевода остатка вклада в меньшей сумме.

Если будет установлено, что вкладчик или его доверенное лицо увеличили остаток вклада путем подделки, то материалы о привлечении виновных к ответственности передаются следственным органам.

В практике работы полевых учреждений Банка России часто случается, что образец подписи вкладчика, проставленной в лицевом счете, не совпадает с образцом подписи во вкладной книжке. В этом случае на обороте авизо на откредитование вклада, за подписью работников ПУ, пишется об этом расхождении и необходимости тщательной проверки документов у получателя денег при выплате вклада. А учреждение банка, выплачивающее этот вклад, в расходном кассовом ордере кроме отметки о предъявленном документе, удостоверяющем личность, делается запись о месте прописки получателя денег или о месте его службы.

При поступлении авизо на перевод вклада по принятой на инкассо вкладной книжке, сумма ее списывается в расход по внебалансовому счету № 91203. И к расходному внебалансовому ордеру по этому счету приобщается 2-й экземпляр заявления вкладчика.

Учреждения банка, принявшие вкладные книжки на инкассо, обязаны следить за своевременным переводом в их адрес вкладов и в случае задержки обращаться в ДПК Банка России.

Получив кредитовое авизо на перечисление остатка вклада, учреждение банка, принявшее на инкассо вкладную книжку, зачисляет сумму перевода по назначению, указанному в заявлении вкладчика, как то:

А) Если вкладчик просил выдать ему наличными, то сумма перевода предварительно зачисляется на счет № 60322, а затем вкладчик извещается (открыткой, по телефону) о поступившем переводе, приходит в банк, у него отбирается квитанция, выданная в приеме вкладной книжки на инкассо, выписывается расходный кассовый ордер (Дт 60322, Кт 20201) и клиент получает сумму перевода;

Б) Если вкладчик просил зачислить сумму перевода во вклад, - на лицевой счет вкладчика, открытый в данном банке.

Во вкладную книжку, открытую в данном банке, сумма перевода записывается при совершении очередной операции по предъявлении вкладчиком вкладной книжки, но датой поступления перевода, так как сумма перевода этой же датой прошла по лицевому счету вкладчика, а в лицевом счете и вкладной книжке расхождений быть не должно.