Б. Метод анализа денежного потока

Анализ денежного потока предприятия

квартал

1.СРЕДСТВА, ПОЛУЧЕННЫЕ ОТ ПРИБЫЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1. Прибыль от производственной деятельности (операционная прибыль)
2. Амортизация
3. Резерв напокрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов)
4. Валовой операционный денежный поток (1+2+3)
2. ПОСТУПЛЕНИЯ (РАСХОДЫ) ПО ТЕКУЩИМ ОПЕРАЦИЯМ.
5. Увеличение(–) или уменьшение(–) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом
6. Увеличение (–) или уменьшение (–) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом
7. Увеличение (+) или уменьшение (–) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом
8. Чистый операционный поток (4+5+б+7)
3. ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
9. Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода
10. Расходы по уплате процентов (-)
11. Дивиденды (-)
12. Денежные средства после уплаты долга и дивидендов (8-9-10-11)
4. ДРУГИЕ ВЛОЖЕНИЯ СРЕДСТВ
13. Налоги
14. Вложения в основные фонды
15. Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам
16. Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим текущим и долгосрочным пассивам
17. Увеличение (+) или уменьшение (-) нематериальных активов
18. Прочие доходы (+) и расходы (-)
19. Общая потребность в финансировании (12-13-14+15+16+17+18)
5. ТРЕБОВАНИЯ ПО ФИНАНСИРОВАНИЮ
20. Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодом
21. Среднесрочные и долгосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+)
22. Увеличение (+) или уменьшение(-)уставного фонда