Страхование перерыва процесса производства (потери прибыли) осуществляется для покрытия неполученного в результате наступления страхового случая дохода и ряда дополнительных расходов, вызванных такими случаями.
Если в страховании от огня и сопутствующих рисков возмещаются прямой ущерб и расходы, связанные с гибелью, повреждением, уничтожением объектов имущества, принятого на страхование, — так называемый материальный ущерб, то в страховании перерыва процесса производства возмещается финансовый ущерб, возникший как следствие материального ущерба. Финансовый ущерб, связанный с потерей ожидаемого дохода и несением расходов по восстановлению производства, находится по времени его установления в неопределенном будущем. Согласно общей практике предоставления данного вида страховой защиты перерыв процесса производства имеет место, если материальный ущерб, вызванный застрахованной опасностью, повлек перерыв процесса производства, застрахованного по договору страхования.
|
|
Убыток от перерыва в производстве складывается из:
а) текущих расходов страхователя по продолжению застрахованной хозяйственной деятельности в период перерыва процесса производства;
б) потери прибыли от застрахованной хозяйственной деятельности страхователя в результате наступления перерыва процесса производства.
Текущие расходы страхователя по продолжению хозяйственной деятельности — это такие расходы, которые страхователь неизбежно продолжает нести в период перерыва в производстве с тем, чтобы после восстановления имущества, поврежденного или уничтоженного, в кратчайший срок возобновить прерванную хозяйственную деятельность в объеме, существовавшем непосредственно перед тем, как был причинен ущерб, повлекший перерыв в производстве. К таким расходам относятся:
а) заработная плата рабочих и служащих страхователя;
б) платежи органам социального страхования и аналогичные им платежи;
в) плата за аренду помещений, оборудования или иного имущества, арендуемого страхо-вателем для своей хозяйственной деятельности, если по условиям договоров аренды, найма или иных подобных им договоров арендные платежи подлежат оплате арендатором вне зависимости от факта повреждения или уничтожения арендованного имущества;
г) налоги и сборы, подлежащие оплате вне зависимости от оборота и результатов хо-зяйственной деятельности, в частности, налоги на строения, земельные налоги, капитал или основные фонды, регистрационные сборы и т.д.;
д) проценты по кредитам или иным привлеченным средствам, если эти средства привлекались для инвестиций в той области застрахованной хозяйственной деятельности, которая была прервана вследствие наступления материального ущерба;
|
|
е) амортизационные отчисления по нормам, установленным для предприятия страхователя.
Потеря прибыли от застрахованной хозяйственной деятельности — это потеря той прибыли, которую страхователь получил бы в течение периода перерыва процесса производства:
а) у производственных предприятий — за счет выпуска продукции;
б) у предприятий сферы обслуживания — за счет оказания услуг;
в) у торговых предприятий — от продажи товаров, если бы хозяйственная деятельность страхователя не была бы прервана возникновением материального ущерба.