Под риском понимается отклонение фактических результатов от их плановых характеристик. Основными признаками риска являются случайность, неожиданность и непреднамеренность.
Классификация рисков.
I. В зависимости от сферы возникновения.
Природные риски (связанные с проявлением стихийных сил природы).
Экологические риски.
Политические риски.
Транспортные риски.
Имущественные риски.
Предпринимательские риски (потери или дополнительные расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности).
a) Производственный риск. Связан непосредственно с хозяйственной деятельностью – вероятность невыполнения фирмой своих обязательств по договорам, ошибки в ценовой политике, сбои в реализации продукции и т.п.:
· Остановка производства вследствие срыва поставок сырья, оборудования и т.п.;
· Полная или частичная нереализация продукции;
· Отказ покупателя от продукции, возврат купленной продукции;
· Ценовой риск – неверное определение цены на продукт или на используемые факторы производства;
|
|
· Остановка производства вследствие повреждения оборудования, порчи материальных запасов и т.п.;
· Риск упущенной финансовой выгоды – ущерб, возникающий в результате неверного производственного решения.
b) Инвестиционный риск. Связан с инвестиционной деятельностью предприятия:
· Риск инвестирования в ценные бумаги (портфельный риск);
· Риск снижения доходности собственных ценных бумаг (как по вине предприятия, так и вследствие внешних факторов);
· Риск новаторства (венчурный риск).
c) Финансовый риск. Связан с операциями в финансово-кредитной сфере:
· Кредитный риск (риск невозврата долга, неуплаты процентов);
· Процентный риск (риск потерь в результате изменения процентных ставок по дебиторской и кредиторской задолженности);
· Валютный риск (риск потерь вследствие изменения валютных курсов);
· Риски финансовой деятельности предприятия (рост дебиторской задолженности, срыв договоренностей о займах и кредитах и др.).
II. В зависимости от размера (величины оценки).
Крупные.
Средние.
Мелкие.
III. В зависимости от степени вероятности ущерба.
Опасные.
Менее опасные.
IV. В зависимости от последствий.
Чистые (приводящие к нулевому результату либо к ущербу).
Спекулятивные (приводящие к положительному результату либо к ущербу).
V. По степени зависимости от страхового события.
Основные.
Дополнительные.
VI. В зависимости от метода измерения.
Абсолютные (оцениваются в денежных единицах).
Относительные (оцениваются в долях или в процентах).