Задание 4. 5.4.1 Составьте бухгалтерские проводки по операциям, отразите их по лицевому счету ОАО «Хлебокомбинат»

5.4.1 Составьте бухгалтерские проводки по операциям, отразите их по лицевому счету ОАО «Хлебокомбинат», принимая порядковый номер за номер документа.

5.4.2 Изложите порядок выдачи клиентам выписок из лицевых счетов.

5.4.3 Объясните, какие операции могут осуществляться по расчетным счетам.

5.4.4 Укажите, в каких пределах выдаются и перечисляются средства с расчетных и текущих счетов.

5.4.5 Объясните назначение и порядок ведения оперативного учета и его отличие от бухгалтерского.

5.4.6 Укажите, в какой срок владельцы счетов обязаны сообщить банку о суммах, ошибочно записанные по счету, и каким нормативным документом предусмотрен такой порядок.

5.4.7 Назовите, в каких случаях остатки по счетам владелец счета подтверждает письменно.

Исходные данные:

Остаток средств по р/с ОАО «Хлебокомбинат» на 16.03 составил 19500 руб. В течении дня по счету проведены операции:

1. Оплачен денежный чек на выплату средств по зарплате в сумме 425000 руб.

2.Оплачено платежное поручение на перечисление в бюджет подоходного налога с граждан в сумме 4900 руб.

3. По объявлению на взнос наличными принята квартплата за проживание в общежитии в сумме 25000 руб.

4. Перечислено по платежному поручению ОАО «Хлебокомбинат» за муку в пользу иногороднего получателя 54000 руб.

5. Зачислен перевод, поступивший от иногороднего плательщика, за отправленные хлебопродукты, в сумме 153000 руб.

6 Порядок выполнения:

6.1 Произвести необходимые расчёты, сделать выводы по решению задач.

7 Содержание отчёта:

7.1 Название и цель работы.

7.2 Решение задач с выводами и предложениями.

7.3 Ответы на контрольные вопросы.

8 Контрольные вопросы:

8.1 Какое значение имеет правильная организация безналичных расчетов? Каковы задачи банков по дальнейшему совершенствованию порядка безналичных расчетов?

8.2 На каких принципах основан безналичный расчет?

8.3 Перечислите основные формы безналичных расчетов.

8.4 Какие документы должны быть представлены в учреждение банка для открытия расчетного счета?

8.5 В чем особенности открытия счетов государственным предприятиям, негосударственным предприятиям?

8.6 Каково содержание договора, заключаемого между банком и клиентом, при открытии счета?

8.7 Каково назначение карточек образцов подписей и оттисков гербовой печати, и порядок их использования в учреждении банка?

8.8 Каков порядок оформления выдачи денежных чековых книжек?

8.9 В каких случаях закрываются текущие и расчетные счета юридических лиц?

8.10 На какие счета перечисляются остатки закрываемых расчетных и текущих счетов юридических лиц?