2015-05-06
584
Коммерческий банк «Глобус» 15.10 направил коммерческому банку «Восток» 300 000 руб. в подкрепление своего корреспондентского счета, открытого в этом банке.
1. Укажите номера балансовых счетов второго порядка, на которых ведется учет корреспондентских отношений данных банков.
2. Изложите порядок учета подкрепления корреспондентского счета банка, открытого в банке-корреспонденте.
3. Составьте бухгалтерские проводки. Укажите документы, на основе которых они проведены.
Задание 2.
Банк «Восток» 17.10 получил документы о подкреплении корреспондентского счета банка «Глобус» на сумму 300 000руб. В этот же день банк «Глобус» получил выписку из своего корреспондентского счета в банке «Восток».
1. Укажите документы, на основе которых операции были отражены в учете банков.
2. Составьте бухгалтерские проводки в банке «Глобус» и в банке «Восток».
Задание 3.
По счету расчетной кредитной организации «Банковские кредитные технологии» («НКО КЦ БИТ» г.Тула БИК 047003303) 05.03 проведены следующие операции (Таблица 16):
|
|
|
Таблица 16 – Операции, проведенные по счету
| № п/п | Содержание операции | Сумма, тыс.руб. |
| Поступили средства от участников расчетов для депонирования | 100 000 | |
| Поступили средства от участников для увеличения фонда ликвидности | 100 000 | |
| Погашены кредиты участниками и проценты | 40 000 | |
| Оплата услуг участниками | ||
| Отзыв средств выбывшими участниками | ||
| Перечислено участникам по операциям с объединенным фондом поддержания ликвидности | 50 000 | |
| Выданы: заработная плата командировочные | 12 000 | |
| Пополнена операционная касса |
1. Охарактеризуйте документооборот при операциях, перечислите документы, на основании которых совершаются расчеты.
2. Определите законность каждой операции.
3. Сделайте бухгалтерские проводки по счетам №30104, 30103, 30213 и 30214.
