Тема 3. Ресурсы коммерческого банка. Банковские пассивы

Источники формирования банковских ресурсов. Понятие пассивных операций банка. Определение и общая классификация ресурсов коммерческих банков и соотношение их составных частей в соответствии с международными нормами.

Собственные средства (капитал) коммерческого банка. Определение и структурные составляющие собственных средств (капитала) банка. Минимальный размер уставного капитала. Порядок формирования и увеличения уставного капитала. Виды создаваемых в банке фондов. Экономическое содержание функций собственных средств банка, их роль в масштабе проводимых банком операций.

Оценка достаточности капитала банка. Экономическая интерпретация термина «достаточность капитала» и причины возникновения проблемы достаточности капитала банка. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1, порядок его расчета и допустимые значения. Основной и дополнительный капитал как структурные составляющие собственных средств (капитала), их качественный состав и количественные соотношения.

Выпуск акций коммерческими банками. Порядок формирования и способы увеличения собственных средств (капитала) банка. Классификация банковских акций и общие требования, предъявляемые к банковским акциям. Процедура выпуска акций кредитными организациями. Подготовка и содержание проспекта эмиссии. Особенности регистрации выпуска акций и проспекта эмиссии. Порядок и способы размещения банковских акций и регистрации итогов эмиссии. Характерные черты выпуска и размещения акций первой эмиссии и последующих выпусков.

Привлеченные средства банков. Основные способы привлечения банком денежных ресурсов. Классификация привлеченных ресурсов по способу привлечения. Определения депозитов и недепозитных привлеченных средств. Формирование ресурсов в форме остатков средств на расчетных, текущих счетах клиентов, а также на корреспондентских счетах других кредитных организаций.

Депозитные операции банков. Экономическая сущность категории депозита. Классификация вкладов по категориям вкладчиков. Договор банковского вклада, особенности его заключения с физическим лицом. Депозиты юридических лиц. Классификация вкладов и депозитов по форме изъятия. Порядок начисления процентов по вкладам. Виды процентных ставок, методы и условия их начисления и изменения.

Депозитные и сберегательные сертификаты. Определение понятия сертификата. Классификация сертификатов по категориям вкладчиков, по способам выпуска и оформления, по срокам обращения, по условиям выплаты процентов. Договор об уступке права требования по сертификату – цессия. Порядок оформления цессии. Процедура выпуска сертификатов. Способы погашения сертификатов и ограничения на их обращение.

Банковские векселя. Определение банковского векселя. Законодательно-нормативная база регулирования вексельного обращения. Двойственная кредитно-депозитная природа банковского векселя. Преимущества банковского векселя как формы привлечения свободных денежных средств. Процентные и дисконтные векселя и соответствующие им сроки платежа по векселю. Выпуск банками векселей на основе вклада и путем выдачи векселедательских кредитов.

Банковские облигации. Выпуск облигаций как способ привлечения банками заемных средств. Классификация банковских облигаций по нескольким признакам. Требования к обеспечению облигаций. Порядок государственной регистрации выпуска облигаций и проспекта эмиссии. Способы реализации облигаций.

Межбанковские кредиты. Определение и цели привлечения межбанковских кредитов. Формы предоставления межбанковских кредитов и особенности механизма реализации каждой формы. Привлечение межбанковских кредитов непосредственно и через финансовых посредников. Процентные ставки по межбанковским кредитам и системы индикаторов межбанковского рынка.

Кредиты Центрального банка Российской Федерации. Роль Банка России как кредитора последней инстанции. Инструменты денежно-кредитной политики ЦБ РФ. Назначение и виды кредитов рефинансирования. Суть и содержание Ломбардного списка. Экономическое содержание, условия получения и механизм предоставления каждого вида кредитов. Штрафные санкции Банка России за неисполнение коммерческими банками обязательств по погашению кредитов рефинансирования.

Контрольные вопросы:

1. Что такое пассивные операции банка?

2. В чем основной смысл проведения таких операций? Раскройте роль собственных средств (капитала) банка, его особое значение для обеспечения устойчивости банка. Раскройте экономическое содержание норматива Н1.

3. Что такое эмиссия акций?

4. В чем разница между первой эмиссией и последующих выпусков? Дайте характеристику депозитных операций банка.

5. Что такое депозитный сертификат и в чем его отличие от депозита? Охарактеризуйте виды банковских векселей. Назовите их преимущества. Охарактеризуйте банковские облигации.

6. В чем отличие межбанковского кредита от обычного кредита коммерческого банка?

7. Что такое рефинансирование Центрального банка?

8. В чем заключаются цели денежно-кредитной политики Центрального банка? Назовите инструменты денежно-кредитной политики.