Тема 4. Активные операции банка

Определение и критерии осуществления активных операций банков. Активные операции коммерческого банка как один из основных способов формирования прибыли. Классификация активов коммерческого банка по критериям экономического содержания, уровня доходности, степени ликвидности. Структура активов и ориентиры для ее рационализации. Диверсификация активов как метод снижения рисков.

Банковское кредитование. Фундаментальные элементы системы кредитования. Сущность категорий кредита. Объекты кредитования и субъекты кредитных отношений. Экономическая и юридическая основа банковского кредита. Классификация банковских кредитов по основным группам заемщиков, по назначению, по сфере функционирования, по цели кредита, по срокам пользования, по размерам, по степени обеспеченности, по способу выдачи, по методу погашения.

Методы снижения финансовых рисков невозвратов банковских кредитов. Формирование кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной у ней задолженности. Залоги, их оценка в соответствии с международными требованиями. Понятие и юридическая основа залогового механизма. Этапы реализации залогового механизма. Предмет залога. Обязательное страхование залогов в страховых компаниях. Критерии соответствия страховых компаний для аккредитации в коммерческом банке. Основы взаимодействия страховых компаний и коммерческих банков. Поручительство. Суть и способы оформления договора поручительства. Степень и сроки ответственности должника и поручителя перед банком и между собой. Условия прекращения поручительства.

Кредитный договор банка с заемщиком. Экономический и правовой аспекты кредитного договора. Правила договора займа, применяемые к отношениям по кредитному договору. Специфика кредитного договора и его отличия от обычного договора займа. Типовая форма и структура стандартного кредитного договора. Основные этапы заключения кредитного договора.

Характеристика отдельных банковских кредитов. Экономический механизм, особенности оформления, предоставления, сопровождения и погашения доверительного, контокоррентного, вексельного, факторингового, форфейтингового, потребительского, консорциального, синдицированного и других видов банковских кредитов.

Организация кредитного процесса в коммерческом банке. Цели разработки и основное содержание кредитной стратегии банка, а также контроль за ее реализацией. Назначение и содержание кредитной политики банка. Кредитное управление банка, его функции и полномочия. Документы, предоставляемые потенциальным заемщиком в банк для получения кредита. Кредитный комитет банка, его функции и полномочия. Порядок погашения заемщиком задолженности перед банком по кредитному договору. Работа с проблемными кредитами.

Кредитный портфель банка. Понятие и содержание банковского кредитного портфеля. Базовые аспекты анализа и управления портфелем банковских кредитов. Определение кредитного риска. Основные методы оценки, управления и минимизации кредитного риска банка. Нормативные ограничения кредитных рисков. Классификация банковских кредитов по степени риска. Отчетность перед Банком России по особо крупным кредитам.

Особенности межбанковского кредитования. Основное назначение и экономическое содержание межбанковских кредитов. Установление лимитов на банков – контрагентов. Основные отличия межбанковского кредитования от обычного кредита.

Операции по купле-продаже иностранной валюты. Основное назначение и экономическое содержание валютных сделок. Понятие валютной позиции банка. Нормативное регулирование предельной величины открытой валютной позиции коммерческого банка. Организация торговли безналичной иностранной валютой в коммерческом банке. Валютный дилинг. Купля-продажа иностранной валюты на межбанковских валютных биржах. Депонирование средств на бирже. Операции купли-продажи иностранной валюты на межбанковском валютном рынке. Виды валютных сделок. Срочные валютные сделки. Операции типа СПОТ, СВОП. Хеджирование посредством валютных сделок.

Активные операции банков с ценными бумагами. Виды деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг. Общая характеристика деятельности банков в качестве профессиональных и непрофессиональных участников рынка ценных бумаг.

Инвестиционные операции банков. Основные правила бухгалтерского учета в банке ценных бумаг, эмитированных третьими лицами. Определения и экономическая сущность прямых и портфельных инвестиций банков. Типы банковских портфелей ценных бумаги цели их формирования. Диверсификация вложений ресурсов банка в ценные бумаги как метод хеджирования рисков.

Брокерские и дилерские операции банков с ценными бумагами. Посреднические функции банка, выполняемые им на основании договора комиссии или договора поручения. Работа банка в качестве финансового брокера и в качестве дилера.

Участие кредитных организаций в капитале других юридических лиц. Цели участия коммерческих банков в капитале третьих лиц. Организация и анализ экономической эффективности приобретения акций предприятий и банков. Оценка бизнеса таких юридических лиц. Способы оценки бизнеса.

Контрольные вопросы:

1. В чем назначение активных операций коммерческого банка? Дайте характеристику банковского кредитования как основного вида активных операций: классификация банковских кредитов, обеспечение кредитов, страхование залогов как способ снижения рисков для коммерческого банка, требования Центрального банка к структуре кредитного портфеля.

2. Что такое валютный дилинг? Охарактеризуйте требования Центрального банка к лимиту открытой валютной позиции. Перечислите операции коммерческого банка с ценными бумагами, как один из видов активных операций. Назовите виды участия коммерческого банка в капиталах других юридических лиц, цели такого участия.