Основными показателями раздела являются:
- среднесписочная численность работников в текущем (плановом) году;
- численность работников на конец текущего и планового года;
- фонд оплаты труда работников;
- производительность труда работников.
Расчёт среднего прироста численности работников в текущем (плановом) году проводится по формуле (3.1)
, (3.1)
где - средний прирост численности работников в плановом году, шт.ед.;
, , , - прирост работников в плановом году, шт.ед.;
Численность работников на конец текущего года определяется по формуле (3.2)
, (3.2)
где - численность работников на конец текущего года, шт.ед.;
- численность работников на 1.07 текущего года, шт.ед.;
- абсолютный прирост работников во 2-м полугодии текущего года, шт.ед.
Среднесписочная численность работников в плановом году определяется по формуле (3.3)
, (3.3)
где - среднесписочная численность работников в плановом году, шт.ед.;
- численность работников на начало планового года, шт.ед.;
- средний прирост (выбытие) работников в плановом году, шт. ед.;
|
|
Численность работников на конец планового года определяется по формуле (3.4)
, (3.4)
где - численность работников на конец планового года, шт.ед.;
- численность работников на начало планового (на конец текущего) года, шт.ед.;
- абсолютный прирост (выбытие) численности работников в плановом году, шт.ед.;
Абсолютное изменение среднесписочной численности работников определяется как разница между среднесписочной численностью в плановом году () и текущем году ().
(3.5)
Относительное изменение – как отношение среднесписочной численности в плановом году к среднесписочной численности в текущем году.
(3.6)
Фонд оплаты труда работников в текущем году определяется по формуле (3.7):
, (3.7)
где - среднегодовая оплата труда работников в текущем году, тыс. руб.;
- среднемесячная заработная плата работников текущем году, руб.;
- среднесписочная численность работников в текущем году, шт.ед.;
Фонд оплаты труда работников в плановом году определяется по формуле (3.8)
, (3.8)
где - фонд оплаты труда в плановом году, тыс. руб.;
- среднемесячная заработная плата работников в текущем году, руб.;
- индекс роста заработной платы в плановом году по отношению к текущему, %;
- среднесписочная численность работников в плановом году, шт.ед.
Абсолютное изменение фонда оплаты труда работников определяется как разница между ФОТ планового и текущего года.
(3.9)
Относительное изменение – как отношение ФОТ планового к текущему году.
(3.10)
Производительность труда работников в плановом (текущем) году рассчитывается по формуле (3.11)
, (3.11)
где - производительность труда работников в плановом (текущем) году, тыс. руб.;
|
|
- доходы от реализации услуг сотовой связи в плановом (текущем) году, тыс. руб.;
- среднесписочная численность работников в плановом (текущем) году, шт.ед.
Абсолютное изменение производительности труда () определяется как разница производительности труда в плановом году и текущем году.
(3.12)
Относительное изменение производительности труда определяется как отношение производительности труда в плановом году к производительности труда в текущем году.
(3.13)
ΔЧ1=38 /4=9,5 чел.
Чобщ0=154,4+7,5=161,9 чел.
Чкг0=185+15=200 чел.
Чобщ1=200+9,5=209,5 чел.
Чкг1=200+15=215 чел.
ΔЧ=215-161,9=53,1 чел.
Iч=209,5 /161,9*100%=129,4 %
ФОТ0=161,9*6550*12=12725340 руб.
ФОТ1=209,5*6550*129,5%*12=21324376,5 руб.
ΔФОТ=21324376,5 -12725340=8599036,5 руб.
Iфот=21324376,5 /12725340*100%=167,6 %
Пт0=130 713, 2 /161,9= 807,3 тыс. руб. / чел.
Пт1=159 435, 1 /209,5= 761,02 тыс. руб. / чел.
ΔПт=761,02 - 807,3 = -46,28 тыс.руб. / чел.
Iпт=761,02 / 807,3 *100%=94,3 %