2015-05-27
308
Методика построения единовременных тарифных ставок. Стоимость страховых услуг определяется с помощью актуарных расчетов, которые связаны с выявлением математических и статистических закономерностей, устанавливающих взаимоотношения между страховщиком и страхователем. Свое название они получили от слова «актуарий» (англ. actuary, лат. actuarmus скорописец, счетовод) – специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию: расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, определением размеров ссуд, выкупных сумм и редуцированных страховых сумм.
В актуарных расчетах применяется теория вероятности, так как размеры тарифных нетто-ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая. Страхование может проводиться только при условии, что заранее не известно, произойдет в данном году то или иное событие или нет.
Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями. Во-первых, вероятность устанавливается путем подсчета количества неблагоприятных событий для страхователя и страховщика. Во-вторых, при страховании имеется определенное количество объектов, при этом лишь отдельные из них подвергаются страховому случаю. Вероятность страхового случая в рисковых видах страхования отражает частоту страховых случаев за предшествующий период как отношение пострадавших от какого-либо события застрахованных объектов к их общему количеству.
|
|
|
В страховании жизни для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. На основе актуарных расчетов устанавливаются размеры тарифных ставок, которые заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту человека (использование сведений и приемов демографии – науки о народонаселении и его изменении). Так, на основе статистических наблюдений над смертностью населения исчисляется вероятность дожить и умереть для лиц разного возраста, исходя из которой затем строится таблица смертности (табл. 2).
Таблица смертности – это упорядоченный ряд взаимосвязанных величин, показывающих уменьшение с возрастом некоторой совокупности родившихся вследствие смертности. Это система возрастных показателей, измеряющих частоту смертных случаев в различные периоды жизни, доли доживающих до каждого возраста и продолжительность жизни. Показатели таблицы смертности построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной численностью.
|
|
|
Таблица смертности содержит расчетные показатели, характеризующие смертность населения в отдельных возрастах и доживаемость – при переходе от одного возраста к последующему. Она показывает, как поколение одновременно родившихся людей (условно принятое за 100 000) с увеличением возраста постепенно уменьшается (см. табл. 2).
Для удобства расчетов исчисляются показатели вероятности умереть 
в течение определенного года жизни. Вероятность умереть в возрасте Х лет, не дожив до возраста Х + 1 год, есть частное от деления количества умирающих на количество доживающих до данного возраста:
, (1)
где – вероятность умереть в течение предстоящего года жизни;
– количество умирающих при переходе от возраста X к возрасту Х + 1 год; 
– количество доживающих до возраста Х лет.
Таблица 2
