Продолжительности жизни населения

Возраст Х лет	Количество Доживающих до возраста Х лет,	Количество умирающих при переходе от возраста Х к возрасту Х + 1 год,	Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни,	Средняя продолжительность предстоящей жизни,
	100 000	4 060	0,04060	68,59
	95 940		0,00840	70,48
…	…	…	…	…
	92 917		0,00161	53,57
…	…	…	…	…
	88 565		0,00360	35,65
	88 246		0,00381	34,78
	87 910		0,00400	33,91
	87 558		0,00421	33,05
	87 189		0,00440	32,18
	87 064		0,00461	31,32
…	…	…	…	…
	86 805		0,00844	25,38
…	…	…	…	…
	77 018	1 340	0,01740	17,97

Например, для g₂₀ = 0,00161 означает, что из 100 000 человек
20-летнего возраста до 21 года не доживает 161 человек. Располагая показателями вероятности умереть, страховщик с достаточной степенью уверенности может предположить, что в течение ближайшего года из числа застрахованных в возрасте 20 лет может умереть 0,16 %, а вероятность дожить до 21 года составит P₂₀ = 1 – g₂₀ = 1 – 0,00161 = 0,99839.

Расчет тарифной брутто-ставки (актуарная калькуляция) включает определение нетто-ставки и расходов на ведение дела, надбавки за риск в имущественном страховании и другие виды расходов. В расчетах по личному страхованию надбавка за риск возможна, но обычно не применяется, поскольку объем страховой ответственности достаточно велик, а страховые суммы сравнительно невелики.

Конкретные выводы из практики актуарных расчетов связаны со временем, местом и видом страхования. Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, и общеэкономических условий данной страны. Это означает, что при наличии одних и тех же объективных факторов (появление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависимости от условий страхования окончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов.

Пример 1. Произвести расчет брутто-ставки на 100 руб. страховой суммы по страхованию жизни на дожитие для лица в возрасте 50 лет
(Х = 50) на срок 10 лет (t = 10) и размер страхового взноса со страховой суммы 350 руб. Доля нагрузки в структуре тарифа составляет 30 % (Н_о = 30 %), норма процента – 0,40 (I = 0,40).

Расчет брутто-ставки на 100 руб. страховой суммы производится в нижеприведенной последовательности.

1. Планируется количество выплат страховых сумм через 10 лет: из таблицы смертности (см. табл. 2) следует, что до 60 лет доживет 77 018 че-ловек. Значит, теоретически выплат будет 77 018.

2. Рассчитывается величина страхового фонда для обеспечения страховых выплат через 10 лет: страховая сумма каждого договора 100 руб., таким образом, страховой фонд через 10 лет должен составить
77 018 100 = 7 701 800 руб.

3. Определяется современная стоимость страхового фонда (при условии, что каждый год на него будет нарастать 40 % годового дохода): для того чтобы найти текущий страховой фонд, воспользуемся формулой

(2)

где K – современная стоимость страхового фонда, руб., K_t – величина страхового фонда через t лет; – дисконтирующий множитель за t лет; t – срок страхования, лет; i – норма процента.

По формуле (2)

Следовательно, чтобы через 10 лет иметь средства для выплаты страховых сумм, страховщик в начале страхования должен иметь страховой фонд в размере 266 482 руб. Эту сумму надо единовременно собрать со страхователей. Разница между величиной сбора – 266 482 руб. и суммой выплат – 7 701 800 руб. будет покрыта за счет 40 % дохода на собранные средства при использовании их в качестве вложенного капитала.

4. Определяется взнос каждого страхователя на 100 руб. страховой суммы, что составит нетто-ставку со 100 руб. страховой суммы: для этого надо страховой фонд в сумме 266 482 руб. разделить на количество страхователей, т. е. на число человек, доживающих по таблице смертности до начала страхования, до 50 лет (86 805):

.

Таким образом, единовременная нетто-ставка на 100 руб. страховой суммы на 10 лет составляет 3,07 руб.

5. Определяется страховая брутто-ставка: для исчисления совокупной тарифной ставки к нетто-ставке прибавляют нагрузку. Если все элементы нагрузки определены в процентах к брутто-ставке, расчет ведется по формуле

, (3)

где Т – тарифная брутто-ставка; Т_н – единовременная нетто-ставка;
Н_о – доля нагрузки.

Отсюда руб.

Следовательно, единовременная тарифная брутто-ставка по страхованию жизни на дожитие для лица в возрасте 50 лет сроком на 10 лет составляет 4,39 руб. на 100 руб. страховой суммы.

Страховой взнос со страховой суммы 350 руб. по договору индивидуального страхования жизни на дожитие рассчитывается из следующей пропорции, руб.:

100 – 4,39

350 – Х

Отсюда руб.

Вывод: таким образом, страховой взнос с суммы 350 руб. должен составить 15,37 руб.

Страхование риска непогашения кредита. Как правило, страхование кредитов включает в себя добровольное страхование рисков непогашения кредита и добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов.

При добровольном страховании риска непогашения кредита договор страхования заключается между банком и страховой компанией. Соответственно данный вид страхования по сути договорных отношений относится к страхованию финансовых рисков.

При добровольном страховании ответственности заемщика договор страхования заключается между заемщиком и страховой компанией. В данном случае банк является третьим лицом, которому может быть нанесен ущерб в результате невыполнения условий кредитного договора заемщиком. Этот вид страхования относится к страхованию ответственности за неисполнение обязательств. По мнению специалистов, страхование ответственности за нарушение кредитного договора не имеет четко обозначенной правовой базы и по ряду причин противоречит природе страховых отношений. В связи с этим можно указать на бесперспективность подобного вида страхования.

Таким образом, все большее распространение в отечественном страховании получает страхование финансового риска по кредитному договору (кредитным договорам). Банк может застраховать финансовый риск по отдельному кредитному договору либо по группе кредитных договоров (так называемое портфельное страхование).

Конкретный предел ответственности страховщика определяется страховой суммой, устанавливаемой соглашением сторон, и не может превышать суммы выдаваемого кредита с процентами за пользование им. Банк может застраховать свой финансовый риск по всей сумме выданного кредита с процентами за пользование им (или без процентов) либо на меньшую сумму. При страховании риска невозврата кредита по всем заемщикам страховая сумма не должна превышать сумму кредитов (включая проценты), выдаваемых данным заемщикам.

Страховые компании охотнее заключают договоры страхования с банками не на всю сумму выданного кредита с процентами, а на 50–90 % этой суммы. Предусмотренная таким образом доля участия банка в возмещении убытка повышает его ответственность и заинтересованность в возврате кредита, дисциплинирует банк, заставляет его проверять целевое использование кредита и т. д.

Банки же предпочитают заключать договор страхования на полную сумму кредита и процентов. Перед заключением договора страхования страховая компания оценивает степень риска по информации, представленной банком-страхователем (документы, свидетельствующие о финансовом положении заемщика, технико-экономическое обоснование кредитуемых мероприятий, копии контрактов, по которым предоставляется кредит, и т. п.).

Размер страховой премии зависит от степени риска, суммы кредита и процентной ставки, срока пользования кредитом и вида обеспечения кредитного обязательства. Срок, когда возникает обязанность страховщика по страховой выплате, определяется конкретными условиями страхования. Страховым случаем при страховании финансового риска банка признается невозврат заемщиком кредитных средств и процентов за пользование ими по истечении оговоренного срока.

Страхователь обязан сообщить страховщику о наступлении страхового случая в срок, установленный договором. Страховщик должен провести выяснение обстоятельств наступления страхового случая, в установленные договором сроки составить страховой акт и выплатить страховое возмещение или письменно отказать в выплате. Неисполнение обязанности страхователя сообщить о невозврате кредита в срок может привести к отказу в выплате страхового возмещения (ст. 961 ГК РФ).

При страховании кредитов учитывается степень кредитного риска, которая определяется кредитоспособностью заемщика (наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить предоставленный кредит в срок). Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, текущим финансовым состоянием и способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях, а также для него может быть предусмотрен льготный порядок кредитования. Если заемщик оказывается «неустойчивым» клиентом, то при заключении кредитного договора предусматриваются меры контроля его деятельности и обеспечение возвратности кредита (гарантия, поручительство, ежемесячная проверка обеспечения, условия кредитного права, повышение процентных ставок и др.).

Если заемщик признан ненадежным клиентом, то кредитование его осуществлять нецелесообразно. Банк может предоставлять ему ссуду только на особых условиях, предусмотренных в кредитном договоре.

Страховая сумма устанавливается пропорционально проценту ответственности страховщика, указанному в договоре страхования исходя из всей суммы задолженности (включая проценты за пользование кредитом), подлежащей возврату по условиям кредитного соглашения (договора).

Существуют две группы тарифных ставок: ставки, применяемые при страховании отдельных кредитов, и ставки, применяемые при страховании всех кредитов. Эти ставки зависят от сроков пользования ссудами (табл. 3).

Таблица 3