Организация безналичных расчетов предприятия

Платежные операции могут осуществляться путем наличных и безналичных расчетов.

Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке составляет 100000 рублей. Большинство расчетов между юридическими лицами осуществляется безналичным путем через учреждения банков.

Безналичные расчеты – это расчеты, совершаемые путем перевода банком средств по счетам клиентов, на основе платежных документов.

Основные принципы безналичных расчетов:

· Документальность

· Срочность

· Обеспеченность платежа

· Свобода выбора форм безналичных расчетов;

· Унификация платежных документов.

Расчетные документы действительны в течении 10 дней, не считая дня выписки. Исправления, помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются.

Безналичные расчеты между организациями могут осуществляться посредством: платежных требований, платежных поручений, аккредитивов, векселей, расчетов чеками, расчетов по инкассо. Порядок и сроки проведения расчетов, их формы регулируются Гражданским кодексом (ст.195-208 и глава 46 «Расчеты» - ст.861-885) и Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ».

Платежные требования и поручения являются расчетными банковскими документами. Платежное требование содержит требование кредитора (получателя средств) к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования должны быть акцептованы плательщиками (за исключением безакцептных требований об оплате за коммунальные услуги, услуги связи и некоторые другие).

Платежное поручение является распоряжением владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку о перечислении определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Для перечислений заработной платы, алиментов могут использоваться переводы через предприятия Министерства связи.

Расчетный чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом, по поручению плательщика произвести платеж (в безналичном порядке) в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи. Банки могут открывать покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные), отзывные и безотзывные аккредитивы. Аккредитив открывается для расчетов только с одним поставщиком на срок до 15 дней, в отдельных случаях банк может установить другой срок.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Вексель – это составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором. С юридической точки зрения различают простой и переводной вексель (тратта). С точки зрения практики хозяйственного оборота различают векселя товарные (коммерческие) и финансовые (денежные). Векселя обычно применяют при поставке товаров на условиях коммерческого кредита.