Финансовые ресурсы предприятия: источники формирования и основные направления использования

1. собственные и приравненные к ним средства:

· УК, ДК, РК

· Прибыль всех видов

· Устойчивые пассивы

· Кредиторская задолженность

2. заемные средства – это средства, получаемые предприятием на условиях платности, срочности и возвратности:

· кредит

· заем

· лизинг

3. мобилизированные ресурсы на финансовом рынке

· доходы, получаемые по ЦБ в виде % и дивидендов

· доходы, получаемые от инвестиционных вложений

· доходы от реализации основных произ-ых фондов и незавершенного производства

4. привлеченные средства

· целевое финансирование гос-ва

· средства, полученные на безвозмездной основе, в результате дарения

· дотации

· штрафы, пени

· прибыль прошлых лет выявленная в отчетном году

Используются на:

· финансирование затрат на производство и реализацию продукции, работ и услуг

· реальные и финансовые инвестиции

· образование денежных фондов специального назначения

· платежи в бюджет и внебюджетные фонды

· погашение кредитов и ссуд

· благотворительные цели

Управление имуществом (активами) предприятия.

Управление капиталом представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с оптимальным его формированием из различных источников, а также обеспечением эффективного его использования в различных видах хозяйственной деятельности предприятия.

Основными задачами являются:

• Формирование достаточного капитала
• Оптимизация распределения сформированного капитала по видам деятельности
• Обеспечение условий достижения максимальной доходности капитала
• Обеспечение минимизации финансового риска
• Обеспечение постоянного финансового равновесия
• Обеспечение достаточного уровня фин. Контроля
• Обеспечение достаточной фин. Гибкости
• Оптимизация оборота капитала
• Обеспечение своевременного реинвестирования

Основными принципами формирования капитала являются:

1. Учет перспектив развития хозяйственной деятельности

предприятия;

2. Обеспечение соответствия объема привлекаемого капитала

объему формируемых активов предприятия;

3. Обеспечение оптимальности структуры капитала в целях

эффективного использования;

4. Обеспечение минимизации затрат по формированию капитала

из различных источников;

5. Обеспечение эффективного использования капитала в

процессе хозяйственной деятельности