Управление дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия

Управление ДЗ является частью управления политики ОА. ДЗ – задолженность организаций и физических лиц предприятию.

Виды ДЗ:

1. за товары и услуги:

• срок оплаты не наступил
• неоплаченные в срок

1. задолженность по расчетам:

• с бюджетом
• по векселям 3-их лиц

Политика управления направлена на расширении объема реализации продукции и обеспечение своевременного возврата.

Основные этапы:

1. анализ ДЗ в предшествующем периоде

2. выбор типа кредитной политики по отношению к покупателям

1. Определение возможной суммы оборотного капитала, направляемого в ДЗ по товарному и потребительскому кредиту
2. Формирование системы кредитных условий
3. Формирование стандартов оценки покупателей
4. формирование процедуры инкассации
5. обеспечение использования на предприятии современных форм рефинансирования
6. построение эффективных систем контроля за движением ДЗ

Кредиторская задолженность – это задолженность предприятия перед юридическими и физическими лицами временное использование в денежном обороте предприятия средств кредитора

Управление внутренней кредиторской задолженностью

предприятий предполагает:

1. Анализ внутренней кредиторской задолженности предприятия в

предшествующем периоде;

2. Определение состава внутренней кредиторской задолженности

предприятия в предстоящем периоде;

3. Установление периодичности выплат по отдельным видам

кредиторской задолженности;

4. Прогнозирование средней суммы начисленных платежей по

отдельным видам внутренней кредиторской задолженности;

5. Прогнозирование средней суммы и размера прироста

внутренней кредиторской задолженности по предприятию;

6. Оценка эффекта от прироста внутренней кредиторской

задолженности в предстоящем периоде;

7. Обеспечение контроля за своевременностью начисления и

выплаты средств в разрезе отдельных видов внутренней

кредиторской задолженности.