Система кредитования и ее основные элементы

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляе­мый коммерческими банками разных типов и видов. Субъекта­ми кредитных отношений в области банковского кредита явля­ются хозорганы, население, государство и сами банки. Как из­вестно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений все­гда выступают как кредитор и заемщики.

Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоря­жение заемщика на определенный срок.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, сле­довательно, по отношению к хозорганам, населению, государст­ву - владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки вы­ступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относитель­но другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разно­образные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего, по основным группам за­емщиков, т.е. когда кредит выдается населению, государствен­ным органам власти.

По назначению (направлению) различают кредит:

- потребительский;

- промышленный;

- торговый;

- сельскохозяйственный;

- инвестиционный;

- бюджетный.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяй­ства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживаю­щие сферу обращения.

По срокам пользования кредиты бывают:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 до 3 лет);

- долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширен­ном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мел­кие, а по обеспечению - необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспече­ния подразделяются на залоговые, гарантированные и застра­хованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кре­дит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения ему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае бан­ковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды, по­гашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

Банковское кредитование предприятий и других орга­низационно-правовых структур на производственные и соци­альные нужды осуществляется при строгом соблюдении прин­ципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объектив­ных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

- базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам НБРК;

- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих бан­ков для своих активных операций;

- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитом счетам различного вида;

- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны хозяйственников;

- срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

Совокупное применение на практике всех принципов бан­ковского кредитования позволяет соблюсти как общегосудар­ственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе.

Под системой банковского кредитования понимаются со­вокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования.

В качестве составляющих элементов она включа­ет в себя:

- порядок и степень участия собственных средств заем­щиков в кредитуемой операции;

- целевое назначение кредита: методы кредитования;

- формы ссудных счетов;

- способы регулирования ссудной задолженности;

- формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кре­дитования.

В банковской практике используются два метода кредито­вания. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целе­вой потребности в средствах. Этот метод применяется при пре­доставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах за­ранее установленного банком для заемщика лимита кредитова­ния, который используется им по мере потребности путем опла­ты предъявляемых к нему платежных документов в течение оп­ределенного периода.

Такая форма предоставления кредита называется откры­тием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается в основном на один год, но бывает и на более короткий период. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо процедур оформления. Однако за банком сохраняется право от­казать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщи­ка. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с ус­тойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредит­ная линия может быть также целевой (рамочной), если она от­крывается банком клиенту для оплаты ряда поставок опреде­ленных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в те­чение года или другого периода.

Кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков может производиться банком с использованием еди­ного активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, называемо­го в банковской практике контокоррентом. Этот счет является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисля­ются выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предпри­ятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебето­вое сальдо - о привлечении в оборот банковского кредита, за ко­торый взимается процент. Контокоррентный счет не исключает оформления клиентом в банке других видов банковского креди­та (в основном средне- и долгосрочных), которые предоставля­ются с простых ссудных счетов, а перечисляются либо в кредит контокоррентного счета, либо непосредственно на оплату сче­тов поставщиков.