Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд

Возвратность – один из основополагающих принципов при кредитовании. Возврат кредита зависит как от заемщика (от его кредитоспособности и добросовестности), так и от кредитора (от правильно выбранного им метода кредитования, от приемлемого размера ссуды и разумности кредитных условий).

Основными видами кредитного обеспечения, широко практикуемыми зарубежном и взятыми на вооружение нашими коммерческими банками, выступают залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска.

Заемщик в качестве обеспечения по займу может использовать одну или несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре.

Обеспеченные обязательства по возврату кредита офорлмяются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

Формой обеспечения возвратности кредита может быть:

1) источник погашения долга (выручка от реализации продукции, имущество заемщика, получение займа) является реальным и достаточным лишь для кредитоспособного заемщика;

2) юридически оформленные права кредитора на использование источника погашения долга (залог имущества и прав, поручительство, банковская гарантия).

Залог должен обеспечить возврат ссуды вместе с процентами. Следует выделять различия между обеспечением и залогом:

- Залог дает банку особые права, а заемщик теряет право распоряжаться заложенным имуществом. Обеспечение не приводит к изменению права заемщика пользоваться предметом, служащим в качестве обеспечения.

- Предметом обеспечения служат прокредитованные элементы, а предметом залога любое ликвидное имущество заемщика.

- Залог всегда связан с правом собственности на заложенное имущество, а обеспечение может включать элементы, которые являются (прямое обеспечение) ил не являются (косвенное) собственностью клиента.

- Залог количественно больше суммы кредита, а обеспечение должно быть равно кредиту.

Чтобы быть предметом залога (движимое и недвижимое имущество, ценные бумаги, дебиторские счета, депозиты) необходимо соответствовать двум критериям:

- приемлемость – это качество материальных ценностей и возможность кредитора осуществлять контроль за их сохранностью. Качество обеспечивается такими свойствами как быстрота реализации, стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения, сохранность. Если заложенные ценности передаются кредитору, то он должен заботиться об их целостности и сохранности. Легкотранспортируемые предметы, имеющие высокую стоимость, передаются на хранение в сейфы кредитора. Если этого технически сделать невозможно, то имущество помещается в спецхранилище у заемщика под замком и печатью кредитора. Имущество, передаваемое во владение кредитора, называется закладом. Залог может быть твердым, если предполагается неизменность ТМЦ по сумме и по составу.

Критерий приемлемости отражает качественную сторону. Требования к качественной стороне:

1. предмет залога должен принадлежать заемщику или находиться у него в полном хозяйственном владении;

2. предмет залога должен иметь денежную оценку;

3. предмет залога должен быть ликвидным.

- достаточность означает количественную характеристику залога. Требование к количественной стороне - стоимость залога должна быть больше суммы кредита и процентов.

Если предметом залога выступают ценные бумаги, то критерием качества выступает реализуемость и финансовое состояние эмитента. Размер кредита под залог ценных бумаг – 95% рыночной стоимости по гос. ценным бумагам, 80-85% - по корпоративным.

Важной проблемой является оценка стоимости залога. Ошибки в оценке залога могут отрицательно повлиять на организацию кредитных отношений. Завышение стоимости залога означает для кредитора повышение риска, занижение – потерю потенциального клиента.

В зависимости от того, у кого остается предмет залога, залогодатель или залогодержатель обязан, если предусмотрено внутренними документами баков второго уровня застраховать его на полную стоимость на случай гибели от пожара, наводнения и других стихийных бедствий.

Для оформления и заключения Договора залога, от Залогодателя должны быть получены оригиналы правоустанавливающих документов на передаваемое в залог недвижимое имущество.

Перечень документов, подтверждающих сведения о передаваемом в залог имуществе, устанавливается Приложением

Договор залога, а также изменения и дополнения к нему подлежат регистрации в уполномоченном государственном органе, в случаях и порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. Расходы по регистрации несет Залогодатель.

Предоставление недвижимого имущества, являющегося предметом залога, в аренду третьим лицам без согласия Банка не допускается.

Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обяза­тельство не будет выполнено. При этом по условиям залога кре­дитор имеет преимущественное право перед другими кредито­рами возместить средства из стоимости заложенного имущества. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, преду­смотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходи­мо учесть то, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость за­лога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.

Залогом могут быть обеспечены обязательства как юриди­ческих, так и физических лиц.

Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдает имущество в залог, заключая об этом дого­вор с кредитором. Залогом может быть обеспечено только дей­ствительное требование. Это означает, что договор о залоге не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить без взаимосвязи с другим договором, исполнение которого он обес­печивает.

Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит по праву собственности или полного хозяйствен­ного ведения. Право полного хозяйственного ведения имущест­вом обеспечивает хозяйствующему субъекту владение, пользо­вание и распоряжение имуществом в том же объеме, что и соб­ственнику, если законом или собственником в учредительных документах не предусмотрено иное. Ограничения на отчужде­ние имущества существуют в отношении государственных предприятий, поскольку они должны получить разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по управлению имуществом.

Конкретно в качестве залога могут выступать предприятия в целом (или комплексы), основные фонды (здания, сооружения, оборудование), товарно-материальные ценности, товарно-транс­портные документы (железнодорожные накладные, варранты коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.), ва­лютные средства, ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и т.д).

Различают два вида залога:

1) при котором предмет залога может оставаться у залогодателя;

2) при котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

Наибольшее распространение имеет первый вид залога. При залоге с оставлением имущества у залогодателя по­следний вправе:

- владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

- распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

В то же время залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета зало­га в аренду.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может вы­ступать в нескольких формах, основными из которых являются:

- залог товаров в обороте;

- залог товаров в переработке;

- залог недвижимого имущества.

Залог товара в обороте (или залог с переменным составом) означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими соот­ветствующими данному виду кредитования ценностями на рав­ную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответ­ствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

Залог товара в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, мате­риалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет рас­пространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и отгруженные товары.

Под залог товара в обороте подлежат кредитованию торговые и снабженческо-сбытовые организации. Под залог товаров в пе­реработке кредитуются государственные промышленные, строи­тельные, транспортные и сельскохозяйственные предприятия.

Предоставляя кредит под залог зданий, оборудования и дру­гой недвижимости, банк должен быть заинтересован не только в степени их реализуемости, но и в способности заемщика полу­чить прибыль, достаточную для погашения кредита, чтобы из­бежать продажи залога.

Банк, как залогодержатель, при оставлении залога у залого­дателя вправе проверять по документам его фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога. Ес­ли предмет залога утрачен и залогодатель не восстановил его или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, рав­ным по стоимости, то банк-залогодержатель вправе потребовать досрочного погашения, обеспеченного залогом обязательства.

Второй вид залога - залог с оставлением предмета залога у залогодержателя или заклад - является наиболее предпочти­тельным видом залога в банковской деятельности. Это объясня­ется тем, что при передаче имущества во владение залогодержа­телю (банку) последний может осуществлять наиболее дейст­венный контроль за состоянием данного имущества и, кроме того, банк имеет больше гарантий относительно возможности погашения выданного им кредита заемщику.

Данный вид залога может выступать в двух таких основных формах, как:

- твердый залог;

- залог прав.

Твердый залог в классическом виде предусматривает пере­дачу товара и другого имущества банку и его хранение на скла­де кредитного учреждения или на складе заемщика, но под зам­ком и охраной банка. Ценности, принимаемые в заклад, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость, возмож­ность их страхования и длительного хранения, а также осущест­вления банком контроля за ними. Применение заклада сопряже­но с определенными трудностями и затратами для банков, так как связано с необходимостью осуществления такой не свойст­венной им функции, как хранение товарно-материальных ценно­стей. На Западе для банков ее выполняют специальные органи­зации - складские компании. Они выписывают складские кви­танции, которые и служат обеспечением ссуды. Банки предпо­читают такие квитанции без права передачи, которые выпи­сываются на них и позволяют им осуществлять более надежный контроль за обеспечением кредита, а в случае невозврата по­следнего дают право на изъятие ценностей со склада.

Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги. Во-первых, они передаются залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно самому банку залогодержа­телю), причем не требуют особых затрат на хранение. Во-вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет для банков большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по ссуде. В последующие годы этот вид залога получит должное развитие.

Залог прав - новая для Казахстана форма заклада и пока недостаточно отработанная в законодательном отношении. В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствую­щие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав вла­дения и пользования имуществом, прав на объекты интеллекту­альной собственности (авторских прав на промышленные об­разцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др.

Получение предмета залога в заклад, помимо необходимо­сти обеспечить его надлежащее хранение, налагает на залого­держателя (банк) и другие дополнительные обязанности. Так, залогодержатель, например, обязан, направлять отчет об ис­пользовании предмета залога в интересах залогодателя, если это предусмотрено договором; незамедлительно возвратить заклад залогодателю после исполнения им обеспеченного закладом обязательства.

Гарантия - это особый вид договора поручительства, при­меняемый для обеспечения обязательства только между юриди­ческими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта по ссуде могут вы­ступать вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомость, ассоциация, объединение), арендода­тель, учредители и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае - устойчивость финансо­вого положения самого гаранта. Гарантия оформляется гаран­тийным письмом, которое предъявляется в кредитующее учреж­дение банка. В письме указываются наименование гаранта и ор­ганизации-ссудополучателя, наименование обслуживающих их учреждений банков, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гаран­тии и предельный ее срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъяв­ляет требование о погашении ссуды к гаранту. Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.

Страхование кредитного риска как форма обеспечения воз­вратности ссуд является взаимовыгодной сделкой для всех уча­стников. Так, в частности, предприятие-заемщик (страхователь) гарантируется от потери деловой репутации из-за несвоевре­менного погашения кредита. Банк получает высокие гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой сделки. Страховая организация получает вознаграж­дение за свои услуги в виде страхового тарифа.

Уступка требований и передача права собственности (цессия) - это документ заемщика (цедента), в котором он усту­пает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.