Лимит остатка (предельный остаток) кассы — это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в кассе предприятия по состоянию на конец рабочего дня. Устанавливается приказом руководителя субъектов хозяйствования на год.
Наличные деньги, поступающие в кассы клиентов банка (сверх лимита), подлежат сдаче в банки для последующего зачисления на их счета.
Наличные деньги могут быть сданы: в дневные и вечерние кассы банков; инкассаторам — для последующей сдачи в банки; в объединенные кассы при предприятиях — для последующей сдачи в банки; предприятиям связи — для перечисления на счета в банки.
Все поступления и выдачи наличных денег учитываются в кассовой книге. Каждое предприятие, ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера. Подчистки и неоговоренные исправления запрещаются.
|
|
На банки возложены проверки соблюдения субъектами хозяйствования (клиентами банка) правил ведения кассовых операций.
Кассовая дисциплина — это соблюдение предприятиями, предпринимателями правил кассовых операций. Результаты проверки соблюдения правил ведения кассовых операций оформляются актом.
При установлении грубых или систематических нарушений и злоупотреблений в кассовой дисциплине, банки применяют штрафные санкции к клиентам.
Понятие и характеристика денежного оборота устойчивости денег в экономике.