Расчет и анализ показателей капитала и прибыли

Анализ агрегированных форм отчетности.

Агрегированный баланс:

Вывод:

· По вертикальному анализу:

o Структура актива средняя, т.к. преобладают дебиторская задолженность, которая имеет вероятность превратиться в безнадежный долг, но может и погаситься в полном размере через некоторое время. Но положительно влияет существенная доля в структуре баланса внеоборотных активов (на 13,32% меньше чем ДЗ), что придает тяжести в структуре баланса.

o Структура пассива рисковая: преобладает кредиторская задолженность, более того долгосрочные обязательства занимают самое незначительное место в структуре баланса. Собственного капитала менее 50% в структуре баланса, что отражает финансовую неустойчивость компании.

· По горизонтальному анализу:

o Инвестиционная деятельность компании активная = 31,64%.

o Сбытовая деятельность компании не совсем эффективна, т.к. темп прироста дебиторской задолженности 19,93% это больше чем темп прироста выручки 10,97%.

o Низкий темп прироста кредиторской задолженности (14%), что ниже темпа прироста валюты баланса, что не выгодно компании.

o Незначительный рост долгосрочных обязательств, т.е. устойчивых источников. Это отрицательно влияет на и без того не устойчивое финансовое состояние компании.

· По факторному анализу:

o Основной фактор роста актива баланса – дебиторская задолженность, что безусловно не хорошо для организации, т.к. это те активы, которые мы получим в будущем и то возможно не всю сумму.

o Основной фактор роста пассива – краткосрочные заемные средства.

o Компания осуществляет инвестиционную деятельность за счет краткосрочных займов.

Агрегированный отчет о прибылях и убытках:

Вывод:

1. Структура выручки ухудшается: уменьшается удельный вес всех доходов и прибылей и увеличивается уд.вес всех показателей расходов.

2. ТПвыручки <ТПприб.от продаж<ТПприб.до н/о<ТПчист.приб =10,97% > 1,01% > -18,57% > - 29,54. Это показывает: не эффективный контроль расходов по обычным видам деятельности, ухудшается прочий финансовый результат и не эффективное управление налоговыми платежами.

Расчет и анализ показателей капитала и прибыли.

Расчет и анализ показателей капитала:

Вывод:

1. В структуре капитала преобладают краткосрочные заемные средства и не много менее собственный накопленный капитал, тем не менее который повышает эффективность деятельности компании.

2. Инвестированный капитал состоит в большей степени из внеоборотных активов нежели из оборотных активов.

Расчет и анализ показателей прибыли:

Вывод: «золотое правило экономики»: ТП_инф< 10,97 > -0,16 < 1,01_. > 0,48 > -18,57_о > -29,54 < -27,02