Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций

Задание: 1.Рассчитать сумму налога на прибыль за 2014г.,

Таблица 8.1 – Сведения о расходах, учитываемых в целях налогообложения по данным налогового учета ООО «Олимп».

Показатель	1квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1.Материальные расходы	10 864 658	7 987 450	7 965 200	9 073 342
2.Расходы на оплату труда
3.Амортизация
4.Прочие расходы всего, в т.ч.:
4.1.Налоги всего, (Н нИ, Тн, Зн, Вн)
4.2.Взносы в ГВБФ, в т.ч.:
4.3.Пособия по ВН за счет средств работодателя		12 578	-	23 640
4.4.Иные расходы, учитываемые в составе прочих	32 700	55 634	24 900	68 900
ИТОГО Расходов, связанных с производством и реализацией
6.Внереализационные расходы	159 000	235 645	168 509	217 300

Сумма НДС как возмещаемого налога в расчет НБ не включается. Сумма НДФЛ удерживается из суммы выплат физическим лицам.

Таблица 8.2. – Расчет НБ по налогу на прибыль суммы налога за 2014г.

Показатель	1квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1Доходы от реализации Др
2. Расходы, связанные с производством и реализацией Рпр
3.Внереализационные доходы Двр
4. Внереализационные расходы Р вр
7. Налогооблагаемая прибыль Пн=Др-Рпр+Двр-Рвр
2. Сумма налога на прибыль всего, в т.ч.:
сумма НнП, зачисляемого в ФБ
сумма НнП, зачисляемого в бюджет субъекта РФ

РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ(общий режим)

Таблица 9.1.- Показатели абсолютной налоговой нагрузки

Вид налога	Сумма платежа	Удельный вес
НДС
Взносы в ГВБФ
Налог на имущество организаций
Транспортный налог
Водный налог
Земельный налог
Налог на прибыль
Итого:
Сумма налогов, принимаемых в расчет по методике МФ РФ

Таблица 9.2.- Показатели относительной налоговой нагрузки (по методике Министерства Финансов)

	2014 год
1.Общая сумма начисленных налогов и сборов
2. Выручка от реализации (без НДС)
3. Показатель относительной налоговой нагрузки

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями: