Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование)

ПТ – это расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику об оплате, определенной ден. суммы через банк.

Платежное требование может быть выставлено в двух формах: с акцептом, т. е. с получением согласия плательщика, либо в без акцептном порядке (на бланке указ «условия для оплаты»). срок для акцепта-5 раб. дней. До наступления платежа с учётом срока для акцепта плат треб помещают в картотеку 2.
-При отказе от акцепта или неполучение в устан. срок заявления об отказе от акцепта плат треб возвращ в банк поставщика. – если указание «без акцепта» отсутствует, то плат треб подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта -5 раб дней.

Без акцептное списание допускается в таких случаях, как:

· оплата за электро- и тепловую энергию, водоснабжение, почтовые, телеграфные, телефонные и иные услуги. При этом указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы или расчеты по ним;

· штрафы и излишне полученные суммы по договорам поставки, провозной платы и штрафы в транспортных обязательствах;

· признание должником претензии на определенную сумму.

Кроме того, платежное требование может быть использовано при исполнении решения суда. Причем это может сделать не только служба судебных приставов, но и сторона, выигравшая дело.

Схема документооборота при платёжном требовании.

1.поставщик передаёт в обслуживающий его банк платёжное требование
2. Банк поставщика направл. ПТ в банк покупателя
3. Банк покупателя передаёт покупателю пт для акцепта
4. Покупатель акцептует пт и возвращает его в банк
5. Банк покупателя перечисляет сумму пт банку поставщика
6.бакн поставщика зачисляет сумму на счёт поставщика.

Проводки.
дт 30101 (с р/с отправлено в к/сч) дт 40702
кт 40702 кт 30102 с к/с на р/с получателя

Если ждем акцепта
дт 90901 99999 90902
кт 99999 90901 99999
счёт 90901 распоряжение, ожидающее акцепта для оплаты (разрешение на проведение опер)