Технологии совершения расчетов чеками

Чек –ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателю банку произвести платёж указанной суммы чекодержателю.

При расчётах чеками владелец счёте (чекодатель) даёт письменное распоряжение плательщику (кред орг) выдавшая расчётному чеку оплатить опред сумму денег, указанную в чеке получателя средств (чекодержателя).

Чекодател ь – юр лицо, имеющее ден средства, которыми он распоряжается в банке

Чекодержатель - юр лицо, в пользу которого выдан чек

Плательщик - банк, в котором находятся ден средства чекодателя.

Не допускаются расчёты чеками между физ лицами. Чек –ц/б изготавливается по единому образцу. Бланки чека бланки строгой отчётности и приходятся по внебал счёту «бланки строгой отчётности».

Покрытием чека в кр орг чекодателя может быть:

· Средства, депонированные чекодателем на отдельном счёте 40903 «расчетные чеки»

· Средства на соответ счёте чекодателя, но не выше суммы, гарантированной в кр орг по согласованию с чекодателем при выдаче чеков.

· Сумма гарантий банка, в пределах которой может быть оплачены чеки, учитывается в кр орг – гарантия на внебал счёте «гарантии, поручительство, выданные чеком» и в кр орг- исполнитель, на внебал счёте «гарантии, полученные банком»

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждении банка в теч 10 дней, не считая день его выдачи.

1. Чекодатель приобретает в своём банке чековую книжку, оплачивая наличными
дт 20202
кт 40903

2. С р/сч клиента списаны ден средства для депонирования на р/сч
дт 40702
кт 40903

3. С чекового счёта клиента списаны ден средства в оплату предъявления чека

Дт 40903
кт 30102

Схема поведения платежа чеком

1. Чекодатель напр в банк заявлене на выдачу ему чеков и платёжное поручение на основании которого банк депонирует ден ср-ва

2. Банк выдаёт чеки чекодателю

3. Чекодатель выписывает чек чекодержателю

4. Чекодержатель предъявляет чек в обслуживающий его банк

5. Банк зачисляет сумму чека на счёт чекодержателя

6. Банк чекодержателя предъявляет чек для оплаты банку чекодержателя

7. Банк чекодержателя перечисляет сумму чека банку чекодержателя

Юр лицо, принимающее чеки обязано убедиться, что сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его предельной стороне. №счёта чекодателя, поставленный в чеке, соотв. Обозначенному в чековой карточке. Подпись чекодателя в чеке и в чековой книжке идентичны.